Bokslut med ändrad beskattning och ingen betald prelskatt

0
Dags att bokföra bokslut men stött på lite hinder.

Jag ska ge räkneexempel här

Ett resultat på 10.000kr med en skatt på 2140kr. Jag har dock en liten post på 10kr på 8920 från föregående år (underlag från skatteverket kom 2020 för året 2019)

Årets beräknade skatt
D 8920 (Skatt pga ändrad beskattning) 10kr (för att få bort -10 som låg där)
D 8910 (Skatt på årets beskattningsbara resultat) 2130kr
K 2512 (Beräknad inkomstskatt) 2140

Så pga 8920 ska jag enligt bokslut betala 2130 i skatt istället för 2140.

Årets vinst (10.000kr - 2130kr)
8999 D 7870kr
2099 K 7870kr

Skatteskuld
K 2518 (Betald F-skatt) 1000kr
D 2512 (Beräknad inkomstskatt) 2140kr
K 2510 (Skatteskulder) 1140kr

Ovan bokför jag bort summan på 2512 jag gjorde tidigare och får kvar en skuld på 1140.

Såhär har det bokförts i ca 8 år utan problem. När skatteverket kommer ett år senare med slutskatt justerar man på 8920 och så fortsätter det så.

Men nu till mitt problem. Jag har inte betalat något prelskatt under 2020, har inte behövts enligt skatteverkets uträkning. Så min sista post ser alltså ut såhär (istället för hur den var ovan om jag hade betalat prelskatt)

Skatteskuld
K 2510 (Skatteskulder) 2130kr
D 2512 (Beräknad inkomstskatt) 2140kr

Här saknas det ju 10kr för att få balans. Något jag inte haft problem med förut när jag betalat prelskatt.

Vad behöver jag justera eller lägga till här för att få det korrekt?

Du måste vara inloggad för att kunna skriva i forumet. för att registrera dig som medlem.