Omföring/nollställning av eget kapital

2
Hej, jag har relativt ny enskild firma och gjorde mitt första år i Bokio men har bytt bokföringsprogram.

Jag har inte några affärshändelser hittills i år då jag haft annan inkomstkälla och har därför glömt att göra nollställning av eget kapital efter bokslutet.

Förra året gjorde jag ”nollställning av eget kapital” automatiskt i Bokio men i år måste jag göra det manuellt.

Verifikatet från förra årets nollställning (efter 2022) såg ut såhär:

2010 Eget kapital 219 163,90 Kredit
2013 Eget uttag/insättningar 37 454,89 Debet
2019 Årets resultat 181 709,01

Efter bokslutet för 2023 ser huvudboken ut såhär:

1930 företagskonto 322 787,75kr
2010 Eget kapital -219 163,90kr
2013 Eget uttag/insättningar 204 802,76kr
2019 årets resultat (balansräkning) -246 574,61kr
2650 momskuld - 61 852kr

Beloppet på företagskontot och momsskulden samt eget uttag/insättningar stämmer. 
Beloppet på eget kapital stämmer överens med det egna uttag jag gjorde under 2023.

Jag undrar varför årets resultat ligger på minus? Om det beror på att jag inte har gjort omföring/nollställning rätt förra året?

Och hur jag ska bokföra årets omföring/nollställning manuellt för att det ska bli korrekt?

Jag har läst mig till hur detta ska göras men blir osäker om Bokios automatiska nollställning blivit fel.

Väldigt tacksam för hjälp!
1486
251
Om du har gjort en vinst på 246 574,61 så är det korrekt att summan blir negativ på konto 2019.
För i verifikationen innan, där årets resultat förs upp till 2019, läggs vid vinst en positiv summa på konto 8999, och motkontot 2019 blir då negativt.
Om du sen vill göra en manuell nollställning så bokar du
2013  K -204 802,76
2019 D + 246 574,61
2010  K - 41 771,85
Summan på 2010 bör efter det vara -260 935,75  Dvs en större negativ post än vid årets ingång eftersom du tagit ut mindre pengar än vad vinsten var.
Ju större vinst företaget gör, desto större negativ post ska det bli på eget kapital ( om du inte tar ut mer pengar än vad vinsten är ).

Det egna kapitalet kan sägas vara företagets skuld till dig.  Därför är det en negativ post om företaget går bra.

Om företaget går dåligt och du skjuter till privata pengar blir också företagets skuld till dig större.
2
 

Tack så mycket Ingvar!

 

Det stämmer på öret med vinsten. Då ska allting vara i sin ordning.

 

Då bokför jag

2013  K -204 802,76

2019 D + 246 574,61

2010  K - 41 771,85

för nollställning av eget kapital.

 

Hur fungera omföring av årets resultat? Ska detta göras separat?

 

Mvh

 

Du måste vara inloggad för att kunna skriva i forumet. för att registrera dig som medlem.