Konsult i Spanien - faktura VAT

41
Hej forum,

Vi har en konsult i Spanien som är egenföretagare (motsvarigheten till enskild firm i Spanien med VAT nummer osv). Ej anställd.
Varje månad får vi en faktura på e.g. 1.000 EUR. Det står Reverse VAT charge på den.

Ska vårt Svenska AB då betala 1.000 EUR på moms då eller hur funegrar det? Sedan hur bokför vi detta?

Tack

 
1073
139
Hej,
Erat AB ska betala det belopp som står på faktura, inte lägga till något extra moms-belopp. Däremot ska momsen bokföras både som ingående och utgående. Så här ska fakturan bokföras vid växelkurs 11 SEK per EUR:

Kredit XXX Leverantörsskuld, Bankkonto eller liknande........11 000
Debet 6904 Kostnad tjänst från annat EU-land......................11 000
Kredit 2614 Utgående moms omvänd skattskyld.....................2 750
Debet 2645 Ingående moms utlandet..................................... 2 750
 
 
41
Kan du vänligen ge ett exempel på ett konto jag kan använda som finns i dem vanliga bokföringsprogrammen. Försöker boka om så det blir rätt enligt din beskrivning i första svaret.

Kredit XXX Leverantörsskuld, Bankkonto eller liknande........11 000
Debet ???? Kostnad tjänst från annat EU-land......................11 000
Kredit 2614 Utgående moms omvänd skattskyld.....................2 750
Debet 2645 Ingående moms utlandet..................................... 2 750
 


Stort tack, Stig! Ha en fin kväll.
41
Tack! Men får inte fram 6904 i bokföringsprogrammet (..)

Är för tillfället bokfört såhär (FEL)

Kredit: 1932 - 33298.19 kr
Kredit: 2614 - 33298.19 kr
Debit: 2645 - 8324.55 kr
Debit: 4535 - 33298.19 kr
1073
139
Hej,
Det behöver inte vara konto 6904, det viktiga är att det är ett konto som i momdeklarationen hamnar i ruta 21.
1073
139
Hej igen,

Konto 4535 är ju ett konto som används för att bokföra tjänst från EU, så det kan du använda. Jag tycker dock att 4-konton ska användas för varor och tjänster som säljs vidare, därför använder jag 6-konto.

Du måste vara inloggad för att kunna skriva i forumet. för att registrera dig som medlem.