Huvudregel
Kostnader för skatterådgivning och deklarationshjälp är som regel inte avdragsgilla i näringsverksamheten. Skatteverket betraktar dessa utgifter som privata levnadskostnader eller administrativa kostnader som inte direkt syftar till att förvärva eller bibehålla inkomster.
När kan skatterådgivning vara avdragsgill?
Det finns vissa undantag där rådgivningen har ett direkt samband med verksamheten. I dessa fall kan kostnaden anses affärsmässig och därmed avdragsgill. Några exempel:
- Omstrukturering eller byte av företagsform: Utgifter för skattekonsultation i samband med omstrukturering (t.ex. övergång från enskild firma till aktiebolag) kan vara avdragsgilla.
- Förhandsbesked: Kostnader som uppkommer vid ansökan om förhandsbesked i en viss skattefråga kan vara avdragsgilla.
- Momsrådgivning: Biträde vid momsrelaterade ärenden räknas som del av den löpande verksamheten och är därför avdragsgillt.
När får du inte göra avdrag?
Avdragsrätt medges inte för:
- Deklarationshjälp (upprättande eller inlämning av deklaration).
- Skattekonsultation i samband med taxeringsrevision, omprövning, överklagande eller skatteprocess.
- Biträde vid skatterevision eller svar på Skatteverkets frågor.
- Avancerad skatteplanering – omfattande upplägg som syftar till att minimera skatt utan direkt koppling till affärsverksamheten.
- Bolagsbildning: Kostnader i samband med att starta företag är normalt inte avdragsgilla (endast eventuellt vid försäljning av andelarna).
Skatteverket hänvisar till praxis som tydligt begränsar avdragsrätten vid alla typer av skatteprocesser och deklarationsärenden.
Viktigt vid skatteplanering
Även om rådgivning i normalfallet inte är avdragsgill, är det ofta klokt att investera i korrekt skatteplanering för att undvika dyra misstag. Det är dock viktigt att veta vilka delar av kostnaden som kan dras av.
Se våra guider:
Fördjupning hos Skatteverket:
