Avdrag för skatterådgivning och deklarationshjälp – detta gäller

Är skatterådgivning avdragsgill?

Det beror på vad rådgivningen gäller. Hjälp med det löpande arbetet i företaget, och med skatter och avgifter som själva är kostnader i verksamheten, är avdragsgill. Hjälp som gäller företagets egen inkomstskatt är det normalt inte, eftersom inkomstskatten inte är avdragsgill. Reglerna är desamma i aktiebolag och enskild firma.

Redovisningsbyråns faktura – dela upp den

Hjälper samma byrå med både bokföring, bokslut och deklaration måste fakturan delas upp. Be byrån specificera vad som avser inkomstdeklarationen. Den delen bokförs som ej avdragsgill kostnad. Resten dras av som vanligt.

Enligt Skatteverkets avdragslexikon får du dra av utgifter för hjälp med bokföring, årsbokslut samt moms- och arbetsgivardeklaration, men inte för inkomstdeklarationen eller skatteprocesser som rör svensk inkomstskatt.

Skatteprocess om moms eller inkomstskatt

Ombudskostnader i en tvist med Skatteverket om moms är avdragsgilla, eftersom momsen hör till den löpande verksamheten. Gäller tvisten inkomstskatt ges inget avdrag. I stället kan du ansöka om ersättning från staten enligt 43 kap. skatteförfarandelagen. Ersättning beviljas främst om du helt eller delvis får rätt. Mer om det finns i avdrag för advokatkostnader.

Skatteplanering och förhandsbesked

Rådgivning om hur du ska ta ut lön eller utdelning, eller hur du ska minska företagets inkomstskatt, gäller företagets egen skatt och är normalt inte avdragsgill. Samma sak gäller en ansökan om förhandsbesked i en fråga om inkomstskatt. Handlar förhandsbeskedet eller rådgivningen i stället om moms följer avdragsrätten momsens regler.

Även om rådgivningen inte är avdragsgill kan den löna sig. Läs mer om skatteplanering i aktiebolag och skatteplanering i enskild firma.

Så redovisar du ej avdragsgilla kostnader

Bokför deklarationshjälp och annan ej avdragsgill rådgivning på ett eget konto, till exempel 6992 Övriga externa kostnader, ej avdragsgilla. I deklarationen läggs beloppet tillbaka – i ruta 4.3 c på INK2 för aktiebolag och i ruta R14 på NE-bilagan för enskild firma.

Räkneexempel

Ett aktiebolag får en faktura på 24 000 kronor exklusive moms från sin redovisningsbyrå. Byrån specificerar att 18 000 kronor avser bokföring och bokslut och 6 000 kronor inkomstdeklarationen. Bolaget drar av 18 000 kronor, vilket sänker skatten med 3 708 kronor. De 6 000 kronorna läggs tillbaka i INK2. Momsen på hela fakturan får dras av.

Nästa avdrag i guiden: Avdrag #14: Underskottsavdrag

Till huvudartikeln med alla 15 avdrag