Snabbsvar: avdrag för dubbel bosättning och hemresor

Du kan få avdrag för dubbel bosättning om du har flyttat minst 50 km på grund av arbete och behållit din gamla bostad. Du kan normalt göra avdrag för:

• Bostadskostnaden för den bostad som är avdragsgill
• Ökade levnadskostnader (87 kr per dag under första månaden)
• En hemresa per vecka, oftast enligt billigaste färdsätt

Avdraget minskar din skatt – men du får inte tillbaka hela beloppet i pengar.

Vem har rätt till avdrag för dubbel bosättning?

Är du på gång att byta bostadsort kan det vara mycket lönsamt att känna till reglerna om avdrag för dubbel bosättning.

För att få avdrag krävs att du har flyttat till en ny ort på grund av arbetet och samtidigt behåller en bostad på den gamla orten.

Hur mycket får man dra av vid dubbel bosättning?

Du kan göra avdrag för flera olika kostnader beroende på din situation:

• Bostadskostnad – hela den faktiska kostnaden enligt reglerna
• Ökade levnadskostnader – 87 kr per dag under första månaden
• Hemresor – normalt en resa per vecka

Exempel: så mycket kan du få i avdrag

Här är ett konkret exempel på hur stort avdraget kan bli:

Du har på grund av arbetet flyttat till en ny ort mer än 50 km bort och skaffat en ny familjebostad där. Maken/makan arbetar kvar på den gamla orten och bor kvar där.

• Bostadskostnad: 8 000 kr/månad → 96 000 kr per år
• Ökade levnadskostnader: 87 kr × 25 dagar → 2 175 kr
• Hemresor: 45 resor × 600 kr → 27 000 kr

Totalt avdrag: 125 175 kr

Observera: du får inte hela summan i handen – avdraget minskar din beskattningsbara inkomst.

Hur mycket får man tillbaka?

Avdrag för dubbel bosättning innebär inte att du får tillbaka hela beloppet i pengar. Istället minskar din beskattningsbara inkomst.

Hur mycket du faktiskt får tillbaka beror på din skatt:

• Vid cirka 30 % skatt → du får tillbaka ungefär 30 % av avdraget
• Vid högre marginalskatt → större effekt

Det innebär att ett avdrag på 100 000 kr kan ge cirka 30 000 kr mindre skatt, beroende på din situation.

Hur länge kan man få avdrag för dubbelt boende?

Avdrag för dubbel bosättning får normalt göras i högst:

• 2 år för ensamstående och gifta/sambo
• Upp till 5 år för gifta/sambo om särskilda skäl finns

Krav för att få avdrag

För att få avdrag krävs:

• Att du har flyttat på grund av arbete
• Att avståndet är minst 50 km
• Att du övernattar på den nya arbetsorten

Obs! Driver du företag krävs objektiva skäl till flytten.

Särskilt skattetips för dubbel bosättning

Vilken bostad du gör avdrag för kan påverka hur mycket du sparar i skatt.

Normalt gör man avdrag för bostaden på den nya arbetsorten. Men om familjebostaden flyttas dit kan du istället göra avdrag för den gamla bostaden.

Detta kan ge stora skillnader i avdrag beroende på bostadskostnaderna.

Makar ska vara folkbokförda där familjebostaden anses finnas.

Viktigt: Ni bör övernatta i den gemensamma bostaden minst en gång per vecka, annars kan avdraget ifrågasättas.

Läs mer: Detta gäller vid uthyrning av fastighet och bostad

Vilka kostnader får man dra av?

• Hyresrätt: hela hyran
• Småhus: driftskostnader (inte ränta eller fastighetsavgift)
• Gamla bostaden: faktiska kostnader enligt reglerna

Missa inte: Detta gäller avdrag för kontor hemma i egen bostad

Avdrag för hemresor – vad gäller?

Du får normalt göra avdrag för en hemresa per vecka.

Avdraget beräknas enligt billigaste färdsätt, men snabbare alternativ kan godkännas om kostnaden inte är oskälig.

Bil:

• 25 kr per mil (egen bil)
• 12 kr per mil (förmånsbil)
• 9,50 kr per mil (elbil som förmånsbil)

Make/maka/sambo kan också få avdrag för hemresor om du arbetar på annan ort.

Så räknas schablonbeloppet

Schablonbeloppet på 87 kr per dag motsvarar 30 % av maximibeloppet för en heldag i Sverige.

Maximibeloppet är 0,5 % av prisbasbeloppet, vilket motsvarar cirka 290 kr.

Om du kan visa högre kostnader kan du istället dra av de faktiska merkostnaderna.

Vid arbete utomlands gäller andra regler. Läs mer här på Skatteverket.

Se även: Tjänstebil eller privatbil, vad är mest förmånligt?

Läs vidare på Skatteverkets hemsida om dubbel bosättning.

Läs vidare i Skatteverkets rättsliga vägledning om hemresor.