Varför pensionsspara som egen företagare?

Som enskild näringsidkare betalar du själv in till din allmänna pension via egenavgifterna, men du saknar den tjänstepension som anställda får genom arbetsgivaren. Därför är det klokt att komplettera med ett eget pensionssparande för att säkra en stabil ekonomi som pensionär.

Genom att starta ett privat pensionssparande – till exempel via pensionsförsäkring eller pensionssparkonto – kan du själv påverka hur mycket du vill spara och hur pengarna ska placeras. Detta kallas pensionssparavdrag när du gör det inom ramen för din näringsverksamhet.

Så fungerar pensionssparavdraget

Driver du en aktiv enskild näringsverksamhet får du inom vissa gränser göra avdrag för premier till egna pensionsförsäkringar och insättningar på pensionssparkonto. Det minskar din beskattningsbara inkomst – men kom ihåg att även särskild löneskatt tillkommer (se nedan).

Storlek på avdraget

Du får göra avdrag med 35 % av inkomsten från näringsverksamheten (eller föregående års inkomst), dock högst 10 prisbasbelopp.

Viktigt: Om du inte kan utnyttja hela pensionssparavdraget under året, får du inte spara det till kommande beskattningsår – det förfaller.

Särskild löneskatt

På avdraget för pensionskostnader ska du betala särskild löneskatt på 24,26 %. Det gör att den totala skatteeffekten av pensionssparandet blir något lägre än vad många tror.

Överväg alternativen

Även om pensionssparavdraget är förmånligt ur skattesynpunkt är det inte alltid det bästa valet. Många pensionsförsäkringar har höga avgifter och låser dina pengar fram till 55 års ålder. Därför kan det vara klokt att jämföra med andra sparformer, som ISK, kapitalförsäkring eller direktinvesterat sparande.

Om du har större vinster och vill ha fler möjligheter till pensionssparande kan det också vara värt att omvandla till aktiebolag, där reglerna för tjänstepension och avdrag är mer flexibla.

Läs mer hos Skatteverket om pensionssparavdrag och guide hur du som företagare sparar till pensionen.