I takt med globaliseringen och den ökande internationella handeln, blir tjänsteresor utomlands allt vanligare för anställda och egenföretagare. För att hantera de extra kostnader som sådana resor innebär, tillämpas ofta något som kallas för utlandstraktamenten. Denna artikel syftar till att förklara vad utlandstraktamenten är, hur de beräknas, belopp och vilka regler som gäller.

Vad är utlandstraktamenten?

Utlandstraktamenten är en form av ersättning som skattefritt kan ges till anställda. Även egenföretagare kan plocka ut utlandstraktamente skattefritt, för att täcka extra kostnader i samband med resor i tjänst till andra länder.

Vad ska utlandstraktamente täcka?

Syftet med traktamentet är att ersätta de ökade kostnader som uppstår på grund av tjänsteresan. Utöver det skattefria utlandstraktamentet för ökade levnadskostnader i utlandet får man också göra avdrag för utgifter såsom boende till exempel hotell och vandrarhem, taxi och andra resor och transportmedel, försäkringar, vaccinering, växlingsavgifter, köp av resväska, med mera som berör resan.

Hur beräknas utlandstraktamenten?

Beloppet för utlandstraktamenten varierar beroende på resmålet. Många länder och organisationer, som Sverige och EU, har fastställda belopp baserade på kostnadsläget i respektive land. Dessa belopp kan justeras årligen för att spegla förändringar i kostnadsnivåerna.

I Sverige rättar vi oss efter Skatteverkets fastställda normalbelopp för utlandstraktamenten. Mer om normalbeloppen för respektive land längre ner på sidan.

Tips: Ladda ner gratis mall för reseräkning, traktamente och övriga kostnader

Helt traktamente först, sen reducerat

I början av vistelsen får du fullt normalbelopp enligt listan längre ner, men efter en tid minskar traktamentet.

Dessa schablonbelopp gäller vid tjänsteresa utomlands:

Hel dag = Ett helt normalbelopp

Halv dag = Ett halvt normalbelopp

Efter tre månader = 70 procent av normalbeloppet per hel dag

Efter två år = Ett halvt normalbelopp per hel dag

Nattschablon = Ett halvt normalbelopp

Notera: När tjänsteresan varit på samma ort under mer än tre månader sänks alltså det skattefria utlandstraktamentet till 70% och efter 2 år till 50%.

Sänkt traktamente om arbetsgivaren betalar måltiderna

Vid utrikes tjänsteresa minskar traktamentet om arbetsgivaren eller företaget betalar måltiderna.

Följande minskning gäller:

Helt fri kost = 85 procent av normalbeloppet

Lunch och middag = 70 procent av normalbeloppet

Lunch eller middag = 35 procent av normalbeloppet

Frukost = 15 procent av normalbeloppet

Skatteregler

Utlandstraktamenten är skattefria vilket betyder att de anställda, konsulten eller företagaren inte behöver betala skatt för traktamentet.

Varför är utlandstraktamenten viktiga?

Utlandstraktamenten är viktiga eftersom de:

  • Underlättar för anställda att hantera de ekonomiska aspekterna av tjänsteresor.
  • Ger ett rättvist och standardiserat sätt att kompensera för extra kostnader.
  • Hjälper till att säkerställa att tjänsteresor blir mer överkomliga och därmed mer genomförbara för anställda och företagare.
  • Hjälper företagare vid exempelvis utlandsetablering där personen kan behöva stanna kvar i landet under en längre period.

Belopp för alla länder - utlandstraktamenten 2024

LandBelopp 2024
Albanien322
Algeriet388
Angola530
Antigua och Barbuda834
Argentina290
Armenien557
Australien817
Azerbajdzjan471
Bahamas1267
Bahrain994
Bangladesh499
Barbados1125
Belarus290
Belgien894
Belize681
Benin600
Bolivia432
Bosnien-Hercegovina377
Botswana407
Brasilien505
Brunei Darussalam551
Bulgarien431
Burkina Faso478
BurmaSe Myanmar
Centralafrikanska republiken501
Chile575
Colombia343
Costa Rica772
Cypern682
Danmark1274
Djibouti697
Ecuador703
Egypten290
Elfenbenskusten766
El Salvador574
Eritrea504
Estland611
Eswatini290
Etiopien310
Filippinerna563
Finland948
Frankrike935
Förenade Arabemiraten1060
Gabon731
Gambia321
Georgien381
Ghana514
Grekland728
Grenada706
GrönlandSe Danmark
Guinea683
Guyana653
Haiti789
Honduras530
Hong KongSe Kina
Indien377
Indonesien488
Irak730
IranSe Övriga länder och områden
Irland1011
Island1064
Israel921
Italien856
Jamaica506
Japan486
Jordanien950
Kambodja593
Kamerun554
Kanada1009
Kazakstan378
Kenya435
Kina688
Kirgizistan290
Kongo (Brazzaville)680
Kongo (Demokratiska Republiken)697
Kosovo290
Kroatien510
Kuba373
Kuwait928
Laos290
Lettland687
LibanonSe Övriga länder och områden
Liberia752
Libyen290
Liechtenstein1147
Litauen599
Luxemburg977
MacaoSe Kina
Madagaskar290
MakedonienSe Nordmakedonien
Malawi403
Malaysia319
Maldiverna477
Mali511
Malta655
Marocko470
Mauretanien404
Mauritius432
Mexiko668
Mikronesien619
Mocambique438
Moldavien389
Monaco1009
Mongoliet504
Montenegro416
Myanmar290
Nederländerna792
Nederländska Antillerna786
Nepal312
Nicaragua542
Niger387
Nigeria435
Nordmakedonien, f.d. Makedonien320
Norge1104
Nya Zeeland656
Oman977
Pakistan290
Panama779
Papua Nya Guinea662
Paraguay352
Peru504
Polen562
Portugal613
Puerto RicoSe USA
Qatar967
Rumänien424
Rwanda290
Ryssland544
Saint Lucia789
Saint Vincent och Grenadinerna564
Samoa, Självständiga staten649
San MarinoSe Italien
Saudiarabien1220
Schweiz1365
Senegal652
Serbien453
Seychellerna1092
Sierra Leone290
Singapore959
Slovakien691
Slovenien592
Spanien691
Sri Lanka471
Storbritannien och Nordirland914
Sudan701
SwazilandSe Eswatini
Sydafrika318
Sydkorea681
Taiwan615
Tanzania413
Thailand563
Tjeckien735
Togo567
Tonga519
Trinidad och Tobago960
Tunisien290
Turkiet290
Turkmenistan1649
Tyskland800
Uganda422
Ukraina393
Ungern666
Uruguay624
USA1168
Uzbekistan290
Vanuatu743
Venezuela420
Vietnam433
VitrysslandSe Belarus
Zambia425
Zimbabwe660
Österrike746
Övriga länder och områden493


Källa: Skatteverket


Missa inga nyheter! Anmäl dig till ett förbaskat bra nyhetsbrev.
1 kommentarer
2024-01-29 05:35
Läste detta tyckte att det var läge att göra det enklare för mig själv och andra företagare och skapade ett gratis online beräkningsprogram: https://traktamentesnurran.se
Du måste logga in för att skriva en kommentar. för att registrera dig som medlem.