Skuldebrev – gratis mall i Word och guide

Vad är ett skuldebrev?

Ett skuldebrev är ett skriftligt löfte från låntagaren att betala tillbaka en skuld. Det kallas också revers. Den som lånar ut pengarna kallas långivare eller borgenär. Den som lånar kallas låntagare eller gäldenär.

Reglerna finns i lagen om skuldebrev från 1936. Det finns inga krav på vittnen. Skuldebrevet kan också skrivas under digitalt, till exempel med BankID. Det viktiga är att det går att bevisa vem som har lånat vad, och på vilka villkor.

Vad ska ett skuldebrev innehålla?

Ett skuldebrev ska som minst visa vem som lånar ut, vem som lånar, hur mycket och hur skulden ska betalas tillbaka. Vår mall är uppbyggd i nio punkter.

Ränta på skuldebrev

I mallen väljer ni mellan tre alternativ. Rörlig ränta knyts till Riksbankens referensränta plus ett påslag, till exempel 2 procentenheter. Referensräntan fastställs varje kalenderhalvår och följer styrräntan. Fast ränta är enklare att räkna på men följer inte ränteläget. Ett räntefritt lån är vanligt mellan familjemedlemmar.

Blir låntagaren sen med en betalning har långivaren rätt till dröjsmålsränta från förfallodagen. Det gäller även om lånet inte har sagts upp. Har ni inte avtalat något annat gäller räntelagens regel: referensräntan plus åtta procentenheter.

Tar du ut ränta som privatperson ska du själv ta upp ränteintäkten i deklarationen. Den beskattas som inkomst av kapital med 30 procent. För låntagaren är räntan däremot inte avdragsgill. Sedan den 1 januari 2026 ger lån utan säkerhet, som lån från en privatperson, inget ränteavdrag.

Skuldebrev mellan privatpersoner

Lånar du ut pengar till en vän eller släkting är ett skuldebrev det enklaste sättet att undvika missförstånd. Skriv ner beloppet, hur mycket som ska betalas varje månad och när skulden ska vara betald.

Om en förälder har lånat ut pengar till ett barn kan skuldebrevet bli viktigt vid ett arv. Finns skulden kvar när föräldern avlider blir den normalt en tillgång i dödsboet och kan påverka hur arvet fördelas.

Mallen är inte avsedd för lån från ett företag till en privatperson. Då gäller konsumentkreditlagen, med särskilda regler för bland annat information, kreditprövning och uppsägning. En ny konsumentkreditlag börjar gälla den 20 november 2026.

Lån till och från eget aktiebolag

Det är vanligt att ägaren lånar ut pengar till sitt aktiebolag, till exempel för att klara en tillfällig likviditetsbrist. Det är tillåtet. Skriv ett skuldebrev där bolaget är låntagare och du är långivare. Då är det tydligt att pengarna är ett lån som ska betalas tillbaka och inte ett aktieägartillskott.

Tar du ut ränta ska den vara marknadsmässig. Den del av räntan som överstiger en marknadsmässig nivå beskattas enligt Skatteverkets regler som förtäckt utdelning, och bolaget får inte dra av den.

Åt andra hållet är reglerna strängare. Ett aktiebolag får i regel inte låna ut pengar till sina aktieägare, styrelseledamöter eller vd, eller till någon som är närstående till dem. Det kallas förbjudna lån och regleras i aktiebolagslagens 21 kapitel. Förbjudna lån beskattas som inkomst av tjänst hos den som tar emot pengarna, även om lånet ska betalas tillbaka. Prata med din revisor innan bolaget lånar ut pengar till någon i ägarkretsen.

Enkelt eller löpande skuldebrev

Vår mall är ett enkelt skuldebrev. Det är ställt till en namngiven långivare och är den vanligaste formen vid lån mellan privatpersoner och mindre företag.

Ett löpande skuldebrev är gjort för att kunna säljas vidare. Det finns i två former. Ett orderskuldebrev är ställt till en namngiven person ”eller order”. Ett innehavarskuldebrev gäller den som har skuldebrevet i sin hand. Den som betalar ett löpande skuldebrev bör alltid få tillbaka originalet. Annars kan han eller hon tvingas betala en gång till, till den som har skuldebrevet. Vi har även mallar för orderskuldebrev och innehavarskuldebrev.

Hur länge gäller ett skuldebrev?

En skuld preskriberas enligt preskriptionslagen tio år efter att den uppstod. Är långivaren ett företag och låntagaren en konsument är tiden i regel tre år. Treårsregeln gäller inte löpande skuldebrev.

Preskriptionen avbryts varje gång låntagaren betalar ränta eller amortering, eller på annat sätt erkänner skulden. Den avbryts också när låntagaren får ett skriftligt krav eller en påminnelse från långivaren. Det räcker alltså inte att kravet skickas, det måste nå fram. Då börjar en ny preskriptionstid att löpa. Ett lån som betalas av varje månad preskriberas alltså inte så länge betalningarna kommer in.

När lånet är betalt

Anteckna varje betalning i mallens betalningsförteckning och be om kvitto. När hela skulden är betald lämnar långivaren tillbaka originalet till låntagaren. Det är det enklaste beviset på att skulden är reglerad. Har skuldebrevet skrivits under digitalt ber du i stället om ett skriftligt intyg om att skulden är betald.