Enskild firma - frågor om moms

Prenumerera
Enskild firma - frågor om moms

2017-01-22 20:16 Senast uppdaterad för 7 år sedan

2017-01-22 20:16

Hej allihopa!

Går i tankarna att starta en enskild firma för att driva en mindre verksamhet utöver mitt vanliga jobb. Jag har en fråga angående moms som jag hoppas att få svar på 🙂, jag tänkte ställa frågan genom ett exempel:

Jag tillverkar en produkt som kostar mig i material 5000 kr inkl moms. Denna produkt säljer jag för 10000 kr inkl moms.

Då har jag förstått det som att jag kan dra av 20 % av momsen på tillverkningskostnaden 5000 kr, alltså 1000 kr. Sedan måste jag även redovisa momsen för försäljningspriset, 20 % av 10000 kr, alltså 2000 kr. Så i detta fall har jag utgående moms som ska betalas till skatteverket på 1000 kr. Har jag uppfattat detta korrekt?

Min vinst är nu alltså 4000 kr (om jag har uppfattat saker och ting korrekt). Nu vill jag plockat ut lön, alltså göra ett eget uttag - hur mycket av dessa 4000 kr kan jag plocka ut? Vad är det för andra avgifter som ska betalas? Hur många % är dem på?

Tacksam för svar!

Stig Forsberg

2017-01-23 09:50

1073

139

Hej, När det gäller momsen har du uppfattat rätt. Skillnaden mellan utgående moms (moms på intäkter) och ingående moms (moms på kostnader) ska ifall den utgående momsen är större betalas till Skatteverket. Ifall den ingående momsen är större erhåller du skillnaden från Skatteverket. När det gäller hur mycket av vinsten i enskilda firman som du kan plocka ut för privat konsumtion så är det mycket mer komplicerat. Vad din skatt blir är beroende av var du bor, hur stort årsresultatet från firman blir, vilka övriga inkomster du har m.m. och det givetvis bästa sättet att hålla reda på detta är att ha ett bokföringsprogram som löpande beräknar den totala skatteskulden.

Stig Forsberg
www.enskildfirma.nu
www.AbRedo.se

Ibrakadabra

2017-01-23 20:21

[quote="Stig Forsberg" post=54290]Hej, När det gäller momsen har du uppfattat rätt. Skillnaden mellan utgående moms (moms på intäkter) och ingående moms (moms på kostnader) ska ifall den utgående momsen är större betalas till Skatteverket. Ifall den ingående momsen är större erhåller du skillnaden från Skatteverket. När det gäller hur mycket av vinsten i enskilda firman som du kan plocka ut för privat konsumtion så är det mycket mer komplicerat. Vad din skatt blir är beroende av var du bor, hur stort årsresultatet från firman blir, vilka övriga inkomster du har m.m. och det givetvis bästa sättet att hålla reda på detta är att ha ett bokföringsprogram som löpande beräknar den totala skatteskulden.[/quote] Hej! Tack för ditt svar! Okej, om vi förenklar saker och ting. Vi säger att skattesatsen där jag bor är 30 %, och att jag inte har några övriga inkomster. Vad menar du med "hur stort årsresultatet blir"? Hur ska man veta det när man precis har startat verksamheten? Med min förenkling ovan, går det att säga något om hur mycket man kan plocka ut i lön? Tack!

Ingvar Wogenius

2017-01-24 08:56

1485

251

Räkna med hälften ungefär. Dvs om du får in 10 000 [b]ex[/b] moms från en kund, så sparar du hälften till skatter, och dom andra 5000 kan du använda själv. Då brukar man hamna rätt nära sanningen i slutänden.

Ibrakadabra

2017-01-24 10:08

Hej! Tack! Är det skatteverket man vänder sig till annars för att ställa dessa frågor? Eller bolagsverket?

Ingvar Wogenius

2017-01-24 13:26

1485

251

Skatteverket i så fall, men dom kommer förmodligen att säga samma sak som Stig gjorde. Det blir lite skillnad om du har en årsvinst i din firma på 20 000, eller 500 000. Skattesatserna förändras ju beroende på belopp. Så 50% är en rätt bra tumregel.

Ibrakadabra

2017-01-25 11:09

Hej! Okej, det är alltså ca 50 % som jag kan använda till eget uttag. Är uttaget då skattat, så att uttaget blir min nettolön? Eller är det brutto?

Ingvar Wogenius

2017-01-25 13:38

1485

251

Det är nettolön, alltså skattad. Du har ju skatt på ca 30 % och sen egenavgifter på 27 %, = 57% Men sen avgår det nedsättning av egenavgifter, jobbskatteavdrag, grundavdrag etc, så grovt räknat hamnar man på 50%.

Stig Forsberg

2017-01-25 19:35

1073

139

Om man förutsätter att du inte är pensionär eller uppbär aktivitetsersättning, din kommunalskatt är 30 %, inte har några inkomster från anställning och har 7 karensdagar i sjukförsäkringen skulle det medföra belopp enligt följande exempel: Resultat: 20.000 Skatt: 4.490 Nettolön: 15.510 (78 % av resultat) Resultat: 100.000 Skatt: 26.063 Nettolön: 73.937 (74 % av resultat) Resultat: 200.000 Skatt: 62.445 Nettolön: 137.555 (69 % av resultat) Resultat: 400.000 Skatt: 147.289 Nettolön: 252.711 (63 % av resultat) Resultat: 800.000 Skatt: 365.578 Nettolön: 434.422 (54 % av resultat) Resultat: 1.000.000 Skatt: 499.467 Nettolön: 500.533 (50 % av resultat) Resultat: 2.000.000 Skatt: 1.169.855 Nettolön: 830.145(42 % av resultat)

Stig Forsberg
www.enskildfirma.nu
www.AbRedo.se

Ibrakadabra

2017-01-25 22:11

Tack alla som har svarat!

Ibrakadabra

2017-05-30 11:54

[quote="Stig Forsberg" post=54315]Om man förutsätter att du inte är pensionär eller uppbär aktivitetsersättning, din kommunalskatt är 30 %, inte har några inkomster från anställning och har 7 karensdagar i sjukförsäkringen skulle det medföra belopp enligt följande exempel: Resultat: 20.000 Skatt: 4.490 Nettolön: 15.510 (78 % av resultat) Resultat: 100.000 Skatt: 26.063 Nettolön: 73.937 (74 % av resultat) Resultat: 200.000 Skatt: 62.445 Nettolön: 137.555 (69 % av resultat) Resultat: 400.000 Skatt: 147.289 Nettolön: 252.711 (63 % av resultat) Resultat: 800.000 Skatt: 365.578 Nettolön: 434.422 (54 % av resultat) Resultat: 1.000.000 Skatt: 499.467 Nettolön: 500.533 (50 % av resultat) Resultat: 2.000.000 Skatt: 1.169.855 Nettolön: 830.145(42 % av resultat)[/quote] Kollade igenom denna tråd som jag har startar och satt och reflekterade lite över detta svar. Jag vet inte om du är kvar på forumet Stig, eller om det är någon annan som kan svara mig. Det jag funderar på är nettolönen(procentsatserna) som Stig har angivit. När nettolönen har räknats fram enl ovan, är då skatt samt andra sociala avgifter etc avdragna? Det lät så lite med endast 31 % avdrag på resultat på 200.000 kr tex. Nu är ju i och för sig inte det resultatet särskilt högt, är det det som gör att avdragen inte blir så stora?

Ingvar Wogenius

2017-05-30 12:49

1485

251

Det som anges i Stigs uppställning är resultatet från din firma. Alltså det som står på sista raden i resultaträkningen. Har man ett resultat på 200 000, så blir egenavgifterna ca 40 000, och dom gör man ju avdrag för. Sen beskattas man med vanlig skatt på resten, dvs ca 160 000, och den skatten blir lite drygt 20 000. Sammanlagt alltså drygt 60 000 i skatter och egenavgifter. Det är framförallt skatten som är väldigt låg på låga inkomster . I exemplet är det ju bara ca 12-13% och det beror på de jobbskatteavdrag som införts, och slår väldigt tydligt mot låga inkomster. Det finns skattesatser ner mot 7-9 % om du bara tjänar runt 80-100 000.

Stig Forsberg

2017-05-30 20:50

1073

139

Ja, så är det. Där jag i exemplen angett belopp för Skatt så avses totalbeloppet för samtliga skatter och egenavgifter som uppkommer utifrån respektive näringsverksamhetsresultat.

Stig Forsberg
www.enskildfirma.nu
www.AbRedo.se

Ibrakadabra

2017-06-04 10:18

[quote="Ingvar Wogenius" post=54944]Det som anges i Stigs uppställning är resultatet från din firma. Alltså det som står på sista raden i resultaträkningen. Har man ett resultat på 200 000, så blir egenavgifterna ca 40 000, och dom gör man ju avdrag för. Sen beskattas man med vanlig skatt på resten, dvs ca 160 000, och den skatten blir lite drygt 20 000. Sammanlagt alltså drygt 60 000 i skatter och egenavgifter. Det är framförallt skatten som är väldigt låg på låga inkomster . I exemplet är det ju bara ca 12-13% och det beror på de jobbskatteavdrag som införts, och slår väldigt tydligt mot låga inkomster. Det finns skattesatser ner mot 7-9 % om du bara tjänar runt 80-100 000.[/quote] Tack för era svar! Tänkte passa på och ställa en annan fråga eftersom jag har fått så fin hjälp av er. Mod får ursäkta mig om jag går lite off-topic. Jag mailade häromdagen skatteverket för att få svar på vilken information som måste finnas med när jag skriver ett kvitto på en såld produkt till kund. Och då fick jag följande svar: [b]På verifikationen ska det finnas uppgifter om: •när verifikationen har upprättats •när affärshändelsen har ägt rum •vad affärshändelsen avser •vilket belopp det gäller •vilka köpare och säljare som är inblandade •vilka dokument som har legat till grund för affärshändelsen och var originalhandlingarna förvaras (om den inte finns bland verifikationerna) •verifikationsnummer eller något annat identifikationstecken samt andra uppgifter som är nödvändiga för att man ska kunna sammankoppla verifikationen med den bokförda händelsen.[/b] Det jag undrar över är de 2 första punkterna - räcker det inte att jag anger 1 datum på kvittot? Exempelvis det datum då betalningen sattes in på mitt bankgiro?

Isak & Söder AB

2017-06-10 19:28

Hej, använder du kontantmetoden så är det just pengatransaktionens datum som du använder ja och det ska räcka. Det är då samma datum på transaktion som på kvitto

Den moderna redovisningsbyrån

Du måste vara inloggad för att kunna skriva i forumet. Klicka här för att registrera dig som medlem.

Prenumerera
Enskild firma - frågor om moms

Senaste nytt

Nytt i forumet

Gör som 100K andra!

Prenumerera Enskild firma - frågor om moms

Senaste nytt

Nytt i forumet

Gör som 100K andra!

Prenumerera
Enskild firma - frågor om moms