Bokföra moms vid rättelse i årsredovisning

Prenumerera
Bokföra moms vid rättelse i årsredovisning

2006-03-21 07:49 Senast uppdaterad för 18 år sedan

Taz_1999

2006-03-21 07:49

106

Hejsan

Jag har två firmor, ett AB och ett HB. I slutet på räkenskapsåret gjorde jag en avstämning mellan bolagen för utförda tjänster och det resulterade i en faktura med moms från AB't till HB't.

Nu skall jag bokföra den och momsen på densamma, jag körde så här:

1381 125:- Debit

2641 25:- Kredit

3041 100:- Kredit

1381 är ett avräkningskonto mellan bolagen, på det bokför jag när jag flyttar pengar mellan bolagen. (Rekommenderas ej, väldans mycket merjobb!).

En god vän berättade att detta innebär att momskontot nu är fel, så hur bokför jag då en korrektion av det? Eller snarare, vad pratar han om? 🙂

All hjälp uppskattas!

Mitt företag: [URL=http://intelligentmammals.se/]www.intelligentmammals.se[/URL]
Min bokföringsguide: [URL=http://bokforamoms.se/]www.bokforamoms.se[/URL]
Min roliga tvåspråkiga blogg: [URL=http://alltommig.nu/]www.alltommig.nu[/URL]

DFT

2006-03-21 09:28

720

Ett fel är ju att 2641 är mosmkontot för ingående moms och det är ju en försäljning du bokar upp dvs utgående moms. [br] [br]Sedan är redan momsen för december redovisad och betald så skulle du nu skriva en faktura och datera den i december så är du för sent ute. Skulle du ändå göra dt så kommer du att få en differans på momskontot för den perioden.

Taz_1999

2006-03-21 14:25

106

Ojdå. Det är klart! Man skall inte skriva sådant där ur minnet. I min bokföring står det rätt, dock inte i inlägget i forumet. :)

Taz_1999

2006-03-22 09:10

106

Glömde tacka dig för ditt svar Redkon. [br] [br]Kan tillägga att vad jag fått reda på på annat håll, sedan jag ställde frågan här: [br] [br]Rättelser kan man alltid göra i bokföringen, upp till fem eller möjligtvis tio år efteråt. Det är en sådan rättelse jag har gjort, en avstämning mellan mina två bolag. Så jag är inte för sent ute, bara sent ute. :) [br] [br]Det resulterade i en räkning mellan bolagen och eftersom jag utfärdar den sist i räkenskapsåret så har du rätt i att det uppstår en differens mellan vad jag tidigare deklarerat och vad jag skall deklarera. Därför behöver jag för den perioden lämna in en rättelse. [br] [br]I praktiken så bokar du bort din tidigare momsavräkning i en rättelseverifikation, sedan plockar du ut en ny momsavräkning ur bokföringsprogrammet för den månaden. (Momsavräkning heter det i mitt bokföringsprogram). [br] [br]Sedan ringer man Skatteverket och säger att man vill rätta till momsrapporten för den månaden, så skickar de dig en ny blankett för den perioden. Man fyller i och skickar in. [br] [br]Inget konstigt med detta. I mitt fall sker det dessutom före bokslut och min revisor har tittat på det.

DFT

2006-03-22 10:00

720

[quote="Taz_1999"]Glömde tacka dig för ditt svar Redkon. [br] [br]Kan tillägga att vad jag fått reda på på annat håll, sedan jag ställde frågan här: [br] [br]Rättelser kan man alltid göra i bokföringen, upp till fem eller möjligtvis tio år efteråt. Det är en sådan rättelse jag har gjort, en avstämning mellan mina två bolag. Så jag är inte för sent ute, bara sent ute. :) [br] [br]Det resulterade i en räkning mellan bolagen och eftersom jag utfärdar den sist i räkenskapsåret så har du rätt i att det uppstår en differens mellan vad jag tidigare deklarerat och vad jag skall deklarera. Därför behöver jag för den perioden lämna in en rättelse. [br] [br]I praktiken så bokar du bort din tidigare momsavräkning i en rättelseverifikation, sedan plockar du ut en ny momsavräkning ur bokföringsprogrammet för den månaden. (Momsavräkning heter det i mitt bokföringsprogram). [br] [br]Sedan ringer man Skatteverket och säger att man vill rätta till momsrapporten för den månaden, så skickar de dig en ny blankett för den perioden. Man fyller i och skickar in. [br] [br]Inget konstigt med detta. I mitt fall sker det dessutom före bokslut och min revisor har tittat på det.[/quote] [br] [br]Du kan göra en rättelse i deklarationen, inte i bokföringen. I synnerhet i ett reviderat AB kan man inte sedan börja riva upp och ändra sin bokföring. Men visst är det narutligt att man skickar en rättelse av momsen för bokslutsmånaden för ofta tillkommer det eller avgår någon felaktigt bokad post. [br] [br]Om jag vore du skulle jag däremot akta mig lite för att börja dribbla med fakturering mellan egna bolag i samband med bokslutet. Nu rör det sig om så lite pengar så det inte spelar någon roll men jag har exempel på företag som råkat riktigt illa ut. I det fallaet rörde det sig 2 AB där en person A ägde 100% av Bolag A och 50% av bolag C och personen B ägde 100% av bolag B och 50% av bolag C, Den sista december fakturerades sedan en faktura från bolagen A och en från bolag B till bolag C för den nerlagda tiden under året som personerna gjort för bolag C:s räkning [br]Skatteverket bedömde dessa fakturor som en värdeöverföring mellan bolagen utan relevans i faktiskt arbetade tider och beslutade att fakturavärderna skulle betraktas som lön till A ovh B och att bolag C skulle betala sociala avgifter på beloppet. Alla bolagen hade F-skattssedalr, var ordentligt skötta, det handlar om faktiskt nerlagda arbetstider men i ett fall bolag A så fanns en förlust i bolaget som delvis kvittades bort med fakturan från C som genom dessa sänkte sin vinst. Däri ligger grunden för skatteverkets beslut som nu ligger i kammerrätten.

Taz_1999

2006-03-22 16:56

106

Det var ett intressant tips. Tack. [br] [br]Sedan menade jag rättelser i deklarationen, inte bokföringen. Ser nu att jag skrev fel.

Du måste vara inloggad för att kunna skriva i forumet. Klicka här för att registrera dig som medlem.

Prenumerera
Bokföra moms vid rättelse i årsredovisning

Senaste nytt

Nytt i forumet

Gör som 100K andra!

Prenumerera Bokföra moms vid rättelse i årsredovisning

Senaste nytt

Nytt i forumet

Gör som 100K andra!

Prenumerera
Bokföra moms vid rättelse i årsredovisning