Hotell i Finland moms

41
Hej Forum,

Jag bodde på Hotel i Finland under en konferans och på kvittot står det 10% VAT. Kan jag redovisa momsen eller är det följande:

2890 Övriga kortfristiga skulder 2 498,54 kr Kredit
5832 Kost och logi i utlande 2 498,54 kr Debit

Tack
1073
139
Hej,

Moms/VAT som anges på kvitto från köp som är förbrukade i utlandet (t.ex. hotellövernattning) ska inte bokföra som ingående moms utan totalbeloppet ska bokföras på lämpligt kostnadskonto.

Inte heller någon fiktiv moms ska bokföras, detta gäller endast ifall varan/tjänsten förbrukas i Sverige.
 
1479
250
Det finns en tjänst på Skatteverket som heter ansökan om återbetalning utländsk moms, och det är den som man kan använda i detta fallet. Den är dock oerhört knölig att ta sig igenom, så för några enstaka kvitton är det inte lönet jobbet.

Den går heller inte att använda om du råkat få en faktura med moms på från utlandet. Då blir det avslag med motiveringen att du ska be om en ny faktura utan moms.
41
Tack för alla svar!

Tänker att jag bokar om den som lön då jag vill ta hotellrummet privat istället, och bokade om transaktion på 2.000 SEK som bokförst FEL till konto 2893 (Skulder till närstående personer, kortfristig del), och vill nu ändrea denna och ta ut som lön istället. Behöver därmed göra en ändring i arbetsgivaravgiften samt skapa ett payslip för den transaktionen.

Hur bokar jag om denna så det blir rätt?

1. Tänker följande: Konto 7010 för löner till tjänstemän och sedan beräkna arbetsgivaravgifter (2.000 × 31.42%?) som sedan måste beräknas på den utbetalda lönen. Dessa avgifter bokförs sedan på ett särskilt konto för 7511? Hur mycket och hur räknar jag ut detta?

2. Skapa Lönespecifikation (Payslip).

3. Slutligen bokföra avdragen skatt och arbetsgivaravgifter. Skatten bokförs som en skuld till Skatteverket (konto 2730) och arbetsgivaravgifterna som en skuld på 7511?
 
1479
250
Du får göra det i två steg, och om vi säger att du tagit ut 2000 i handen, så är det ju nettolön, så skatten får läggas på, säg 500 kr.
Då blir det så här när du betalar ut lönen.  ( du kan ha andra kontonummer i ditt program )

  K 2893 -2000
  K 2710 -500
D 7010 +2500
K 2730 - 785
7510 +785

Sen när du lämnar in skattedeklarationen så ska kontona 2710 och 2730 nollas mot skattekontot.
2710 +500
1630 - 500
2730 + 785
1630 - 785
1479
250
Du får göra det i två steg, och om vi säger att du tagit ut 2000 i handen, så är det ju nettolön, så skatten får läggas på, säg 500 kr.
Då blir det så här när du betalar ut lönen.  ( du kan ha andra kontonummer i ditt program )

                       K 2893 -2000
  K 2710 -500 D 7010 +2500 K 2730 - 785 7510 +785 Sen när du lämnar in skattedeklarationen så ska kontona 2710 och 2730 nollas mot skattekontot. 2710 +500 1630 - 500 2730 + 785 1630 - 785
41
Hej Ingvar!

Stort tack för ditt utförliga svar! Verkligen uppskattar det.

Jag gick in i bokföringsprogrammet och testade med en verifikat och tänkte redovisa det nedan:


Nuvarande Verifikat - V267
1932 BANK NAMN - Kredit 1.000 kr
2893 Skulder till närstående personer, kortfristig del - Debet: 1.000 kr

Jag redigerade då Verifikatet och la till några rader som sedan blev:

D 1932 +2000
K 2893 -2000
K 2710 -500
D 7010 +2500
K 2730 -785
D 7510 +785

Sen när jag lämnar in skattedeklarationen så ska kontona 2710 och 2730 nollas mot skattekontot.

D 2710 +500
K 1630 -500
D 2730 +785
K 1630 -785

Stämmer? :)
 
1479
250
Den nedersta stämmer, men den övre balanserar inte, så den kommer inte att gå att bokföra. 

Du måste ta bort första raden med 1932.
 
41
Tack för bekräftelse, Ingvar! Tänkte att jag testar detta för en transaktion som behöver bokas om och som kommer fårn 1932 (betalkonto) och är 2000 SEK. Med detta i åtanke, tänker jag rätt då, eller måste jag ändra något?

D 1932 +2000
K 2893 -2000
K 2710 -500
D 7010 +2500
K 2730 -785
D 7510 +785

Sen när jag lämnar in skattedeklarationen så ska kontona 2710 och 2730 nollas mot skattekontot.

D 2710 +500
K 1630 -500
D 2730 +785
K 1630 -785
 
1479
250
Hänger inte riktigt med på vad du menar, men om det finns ytterliagre en post innan som är i kredit på konto 1932 på 2000 kr, så funkar det.
Det måste balansera, dvs vara lika mycket i debet som i kredit.
 
41
I see. Försöker som en dåre skapa en formel som man kan använda i excel men lyckas inte riktigt. Vill kunna justera uttagsbeloppet från 2000 kr til 1372 kr och även framtida mindre uttag som kan bli fel och vill då sedan att alla konton osv nedan skall uppdateras så det blir rätt. Any ideas?
 
1479
250
Bokför du i excel?

Den normala gången är följande.

Antingen om det är pengar som du tar ut från kontot, eller om du betalar privata utgifter från företagskontot, så bokför du summan i kredit på 1932 och debet på 2893.  Vi säger att du har tagit ut 5000 kr.
1932   K -5000
2893  D + 5000
Detta är första händelsen, dvs när pengarna tas ut.

Sen växer summan på 2893, vilket den egentligen inte får göra, så då måste du nolla det kontot genom at göra ett löneuttag.

Eftersom de 5000 kronorna du tog ut är netto, så bör du lämpligen lägga på skatt för att få en bruttolön. Vi säger 1500 i skatt.

Då blir denna bokföringsposten så här:

2893  K-5000
2710  K-1500
7010 D +6500
2730  K -2042
7510  D+2042

Nu har du nollat konto 2893.
 
41
Hej Invgar. God fortsättning till dig!

Jag bokför i Bokio och det fungerar helt OK, men är ett ganska primitivt system). Jag vill nolla 2893 och har hittat några mycket små transaktioner som definitivt bör klassas som privata uttag. Vi pratar om när man råkat ta fel kort på ICA 132 kr osv, men då det är flera transaktioner så vill jag ta fram en excel formel där jag kan mata in det otillåtna uttaget och få fram exakta belopp hur det skall rättas till istället för att ta ett i taget.

Om jag skriver in beloppet XXX i en cell, säg A1.
Använder formeln =A1*0.3142 för att beräkna skatter och avgifter (i detta fall för kontona 2710 och 2730).

Använder formeln =A1-A1*0.3142 för att beräkna nettobeloppet för löner (konto 7010) och personalkostnader (konto 7510).


1932   K -132
2893  D + 132

Ovan: När pengarna tas ut.

2893  K-132
2710  K-41,4744
7010 D +173,4744
2730  K -???
7510  D+???
 
1479
250
Jag tycker du krånglar till det alldeles i onödan.  Du behöver ju inte nolla ett belopp i taget.  Säg att det görs 15 uttag på en månad så att saldot på 2893 är uppe i 3465,66.

Då gör du en lönebokning och sätter 3465,66 i kredit på 2893.
Detta görs ju lämpligen nån gång i månaden.
41
Helt klart komplicerar jag det. indecision
Varför kan man inte bara redigera verifikatet och ta bort att jag bokade den mot 2893 helt o hållet?

Om vi tar 5000 kr utbetalningen som ett exempel:
1932 Bankkonto Kredit 5000 kr
2710 Personalskatt Kredit 2050 kr
7010 Löner till tjänstemän Debet 5000 kr
2730 Avräkning lagstadgade sociala avgifter Kredit 1571 kr
7510 Lagstadgade sociala avgifter Debet 1571 kr

Sen när jag lämnar in skattedeklarationen så ska kontona 2710 och 2730 nollas mot skattekontot.
 
1479
250
Det är ju så man normalt gör när man betalar ut lön, och ska alltså motsvaras av en lönespecifikation som verifikat.

2893 är tänkt som ett mellankonto för tillfällen när man dragit fel kort, eller gjort andra småuttag. Det blir ju knöligt att göra en lönespec ifall man råkat dra firmakortet på Ica för 47 kr..
Samt att det ju kan vara omvänt också, du betalar nåt som hör till firman med ditt privata kort.  Då lägge rman den summan i kredit på 2893.
 
41
Ahh jag förstår. Mycket bra förklarat Ingvar! Stort tack och gott slut. Anledningen till alla dessa frågor är för att jag vill att det ska vara topp-notch inför årets slut. Ha en fin kväll!
41
För din information, Ingvar. Jag gick in och ändrade verifikatet och fick följande meddelande innan man klickar på sparar.

V479 kommer bli det nya verifikatet
1930 k 2000
2710 K 820
2730 K 628,40
2893 D 2000
2893 K 2000
7010 D 2820
7510 D 628,40

Och så säger systemet att V478 kommer ta bort effekten av V338

1930 D 2000
2893 K 2000

V338 är den nuvarande verifikationen
1930 K 2000
2893 D 2000

(SPARA knapp)

Du måste vara inloggad för att kunna skriva i forumet. för att registrera dig som medlem.