Rätta fel i bokföring, hur och vilka datum?

4
Jag är ganska ny på det här med bokföring och har upptäckt att det blivit fel på ett par bokföringsposter. Har förstått att jag måste skapa en ny bokföringspost som "speglar" den felaktiga men jag är inte säker på vilket datum jag ska använda i rättningen eller hur jag får in rätt siffror i bokföringen. I mitt bokföringsprogram ser en bokföringspost så här:

datum           verifikation    konto   debet   kredit
2023-01-01   xyz1000        1234               1000
2023-01-01   xyz1000        4321    1000

Där datum är affärshändelsens datum (t.ex. när köpet gjordes). Öppnar man hela verifikationen finns det datumet med tillsammans med datumet då verifikationen sammanställdes samt datumet då den registrerades. Säg att den blir fel, då förstår jag att det måste skapas en post som ser ut så här:

konto  debet  kredit
1234   1000
4321              1000

Och då har man "tagit bort" den felaktiga posten eller "nollat" kontona (om det nu är rätt ord). Det skapas förstås ett nytt verifikationsnummer, säg xyz1001, men vilket datum används för "affärshändelsen" som rättelsen utgör (motsvarande 2023-01-01 i exemplet ovan), blir det datumet då rättelsen görs? Datumet då felet upptäcktes? Eller datumet för den ursprungliga affärshändelsen?

Hur får man sen in de rätta siffrorna i bokföringen, gör man en ny post med en ny verifikation, xyz1002, med de ursprungliga datumen och med rätt siffror? eller lägger man till fler rader i rättelseposten med rätt siffror, t.ex. om det skulle vara 100 kronor istället:

datum           verifikation     konto   debet   kredit
2023-02-02   xyz1002        1234    1000
2023-02-02   xyz1002        4321                 1000
2023-02-02   xyz1002        1234                 100
2023-02-02   xyz1002        4321     100
1066
52
Hej,
Det du vill göra är en ändringsverifikation av något som du bokfört felaktigt tidigare och vilket datum du sätter på den är inte jätteviktigt, jag föreslår det datum när du bokför ändringsverifikationen så länge det är inom samma räkenskapsår (annars räkenskapsårets dista dag). Du kan också välja att bokföra med samma datum som den felaktiga verifikationen (kan ställa till problem ifall du t.ex. redan hunnit momsredovisa aktuell period).

Ändringsverifikationen inleds lämpligen med verifikationsrader som speglar de som finns i den originalverifikation som ska ändras fast debet och kredit omkastade, då har du neutraliserat den bokföring som utfördes i originalverifikationen. Sedan fyller du på med verifikationsrader som medför hela den bokföring som meningen var att du skulle ha gjort från början.
 
4
Då förstår jag, stort tack för hjälpen!

Om jag får besvära med en annan detalj kring fel/rättningar. Vid ett köp så betalade jag en handpenning på 5500 kronor, mot ett handpennings kvitto (fanns ingen moms på det kvittot), när jag sen fick varan fick jag ett försäljningskvitto på 5000 kronor (varav 1000 kronor moms). Såg inte då att jag betalat 500 kronor för mycket. Gick tillbaka några dagar efteråt och har nu fått ett kvitto på återbetalning 500 kronor. Kan jag bokföra allt som samma affärshändelse på en bokföringspost? Eller bör jag bokföra det på två poster en för köpet där jag bokför rätt moms (1000 kronor) men fel summa från kontokortet (5500) och sen en rättelse som lägger tillbaka 500 på kontokortet?

Lite oklart om det är en rättelse eller inte då felet, så att säga, kommer utifrån.
1066
52
Det är ju två affärshändelser, så det mest rätta är att bokföra det så. Men det borde nog också vara ok att bokföra det i samma.
 
4
Tack så jättemycket för svaret! :)

Du måste vara inloggad för att kunna skriva i forumet. för att registrera dig som medlem.