Obalans skattekonto

4
Har AB. Fick slutskattebesked i början av 2021-12-03. Säg att slutlig skatt var 100.000 och tillgodoförd debiterad preliminärskatt var 80.000. Har förstått att jag 2021-12-03 ska bokföra
2512: 100.000 (D)
2519: 80.000 (K)
1630: 20.000 (K)

Men slutskatten regleras inte förrän i Mars 2022. Har sen länge betalat in 20.000 till skattekontot så jag har ett tillgodo på 20.000 till Mars. Men på konto 1630 är nu saldot 0 eftersom jag krediterade det med 20.000 enligt ovan. Ska inte konto 1630 avspegla vad som finns på skattekontot?
967
85
Hej, Du har rätt att 1630 ska spegla vad som finns på skattekontot. Precis som 1930 speglar bankkonto. En inbetalning till skattekonto bokas tex debet 1630, kredit 1930. Vad jag tror gått fel här är att din skatteskuld kommer att vara en skatteskuld ända fram tills att den dras från ditt skattekonto. Du ska alltså inte boka den när du får slutskattebeskedet, utan när dragningen görs.
www.bocekonomi.se - Redovisning, nyföretagande, företagsutveckling
4
Tack! Trodde väl att det var något skumt med detta. Men samtidigt så beskriver ALLA tutorials om bokföring av slutlig skatt som jag hittat på nätet att man ska bokföra händelsen när slutskattebeskedet kommer. Samtidigt är det ju lite trist att släpa med sig en skuld för 2020 till 2022 "i onödan"... Är det någon skillnad om man bokför enligt fakturerings eller kontant metod?
4
Nu hittade jag faktiskt en lååång tråd om detta i Vismas forum, de sammanfattar att man ska göra precis som du föreslår Johan, dvs vänta med att boka till skulden dras: [url]https://forum.vismaspcs.se/t5/Tips-om-bokforing/Bokforing-av-slutlig-skatt-och-f-skatt/ta-p/175735[/url]. Jag har ett tilläggsförslag till detta. Vid bokslutstillfället kan man kvitta 11/12 av "tillgodoförd debiterad preliminärskatt" på konto 2519 mot skatteskulden på 2512. Då stämmer ju faktiskt den kvarvarande skatteskulden med det som återstår att betala in / dras från skattekontot. Eller hur?
967
85
Hej, Det ska inte spela någon roll ifall du har kontant- eller fakturametod. Du bokför årets skatt i bokslutet och där ska även skatteskulden stämmas av. Och skulden finns kvar tills att den dragits från skattekonto. Slutskattsedeln kan du se som en räkning eller bekräftelse på kommande betalning. Ja, du bör kunna göra som du skriver ang 2519. Det kommer ju inte spela någon roll för årsredovisning eller deklaration. Det beror väl på hur du vill ha det uppställt. Det är valfritt om man vill klumpa ihop skatten på tex 2510 eller dela upp komponenterna på 2511-19. En smaksak. Har man flera olika skatter (inkomst, särskild löneskatt mm) så kan jag personligen tycka det är bättre att ha det på olika konton. Då är det lättare att stämma av mot slutskattsedeln då den också delar upp de olika skatterna. Ibland får man någon liten diff, och då är det lättare att hitta när det är uppdelat.
www.bocekonomi.se - Redovisning, nyföretagande, företagsutveckling
4
Bara för att förtydliga lite: Jag använder skattekontona på följande sätt: 2510 - Skatteskuld 2512 - Beräknad skatt 2519 - Inbetald preliminärskatt (Tar ej ut lön så behöver bara ovan konton) Så här gör jag: År X (beskattningsåret): Löpande inbetalningar (K: 1930 D: 1630 följt av D: 2519 K: 1630) Bokslut: Beräknad skatt för beskattningsåret (K: 2512 D: 8910) År X+1: Insättning för beräknad kvarskatt (K:1930 D:1630) När slutskattebesked kommer i Dec: Nollar 2512 (D) och för över till 2510 (K) - Då är inte skatten längre "beräknad" utan faktisk. Vill hålla isär dessa. Bokslut: Drar inbetald prel skatt för år X (="tillgodoförd debiterad preliminärskatt" på slutskattebeskedet) från skatteskuld (K 2519, D: 2510). Beräknar ny skatt för år X+1 (K:2512 D:8910) År X+2: Skatten dras i Mars: Nollar 2510 ( D:2510 K:1630) På det här sättet får jag rätta skulder på rätt år anser jag. (Bortse från vad jag skrev om 11/12 i inlägget ovan, tänkte fel där... )

Du måste vara inloggad för att kunna skriva i forumet. för att registrera dig som medlem.