Observera: Inlägg i forumet publiceras omedelbart utan redaktionell förhandsgranskning. De omfattas därför inte av utgivningsbeviset för Företagande.se. Redaktionen kan i efterhand granska och moderera inlägg, men du som skribent ansvarar själv för innehållet.

Senast uppdaterad för 5 år sedan
Nykomling
6
Skriv svar

Negativ skuld Balansräkning

AB/Kontantmetoden
Jag sitter med balansräkningen och har stöt på problem. Det är bokslutet för andra räkenskapsåret och problemet är att jag har en negativ skuld under kortfristiga skulder som rör skatten och förmodar att jag gjort fel 2018-2019 och 2020. Bolaget startades i mitten av 2018 och jag använder mig av Bokio som bokföringsprogram

2018-2019 betalade jag in 33 000:- som preliminär skatt som debet till skattekontot 2510 (samt kredit+debit konto 1630). Första årets skatt beräknades till 20 167:- och bokfördes som kredit på 2512 och debet på 8910. Balansrapporten i Bokio hade en negativ skatteskuld på 2510 på 33 000:- som låg fel men i balansräkningen i årsredovisningen för 2018-2019 som skickades in korrigerades detta så att dessa 33 000:- låg under Tillgångar;skattefodringar. Balansräkningen gick ihop i årsredovisningen men jag glömde korrigera det i Bokio varför jag nu stöter på problem igen.
2020 betalades preliminär skatt 24 744:- in till skatteverket som debet till skattekonto 2510 (samt som debet + kredit konto 1630), skatten beräknades till 1 089:- som bokfördes som kredit på 2512 och debet på 8910. Har även bokfört tillgodoförd debiterad preliminärskatt 33 000:- som kredit på 2510 och slutgiltig skatt förra året 20167:- som debet på konto 1630 samt tillgodoförd debiterad preliminärskatt 33 000:- som debet på 1630 och slutgiltig skatt förra året 20 167:- som kredit på 1630.
Någon som vet hur jag ska rätta till detta, förmodar jag behöver göra detta för både 2018-2019 och 2020?
Toppskribent
1011
211
Hej,

Om jag förstår rätt så handlar frågan bara om att du på konton 25xx totalt har en fordran. Inte att du har fel belopp på konton.

Normalt så bokför man som du gjort preliminärskatt och årets skatt på 2510 (ibland anväder man tex 2512 också). Har man en fordran så blir det plus. Det finns egentligen inget behov av att boka om en skattefordran till 1640 Skattefordringar, men man kan göra det om man vill. Det viktiga är att man ser till att en fordran hamnar på rätt ställe i årsredovisning och deklaration. Kom ihåg att man då ska slå ihop alla 25-konton för att se om det totalt är en fordran eller skuld. Ingår även tex särskild löneskatt på pension.

När du nu bokat om förra årets skatt mot 1630 antar jag att skatten då dragits från skattekontot? I så fall är det ju korrekt att boka bort betalningen mot 1630 som du gjort.
www.bocekonomi.se - Redovisning, nyföretagande, företagsutveckling
Nykomling
6
Hej

Tack för hjälpen Johan, jag tror att jag kommit lite närmare men har några ytterligare frågor. Ändrade till att använda 2512 och även 2518 för att skilja skatterna åt

2018-19 flyttade jag nu den negativa skulden till 1640 genom att göra detta:
-2512 debet (den slutgiltiga skatten jag beräknade i bokslutet för 2018-19 vilket stämde med slutskattebeskedet)
-2518 kredit (den beräknade preliminära skatten för 2018-19 som jag betalade in)
-1640 debet (den skatt jag skulle få tillbaka)
Detta gjorde att jag hade en skattefodran istället för en negativ skatteskuld och bokslutet för 2018-19 ser korrekt ut.

När jag nu gör bokslut för 2020 så dyker några frågor upp.
Ska jag kreditera 1640 och debitera 1630 med den skatt jag fick tillbaka eftersom pengarna nu ligger på skattekontot 1630? I balansrapporten tycker jag nämligen siffrorna stämmer om jag gör så, under omsättningstillgångar stämmer följande:

-1630: de pengar som fanns på skattekontot 31/12
-1640: den nya skattefodran för 2020 då jag återigen betalat för mycket skatt (skattefodran för 2019 är ju borttagen i och med ovan mellan 1630 och 1640)
-1930: de pengar jag har på företagskontot

Under kortfristiga skulder finns följande:
2650: den moms jag ska betala för 2020
2518: den sista skatten för 2020 som ska dras i januari (betalade in hela preliminära skatten under 2020 så pengarna finns på 1630 redan och således inräknade under 1630 under omsättningstillgångar)

Det är 2518 som jag är lite osäker på då det står "betald F-skatt", men jag har ju inte betalt den bara satt in på 1630.

Uppskattar verkligen om du eller någon kan svara på mina funderingar ovan
Toppskribent
1011
211
Hej,

Om du har skulden på 1640 så ska det dras därifrån när skatten kommer in på ditt skattekonto. Fordran minskar ju när du får utbetalt till ditt skattekonto. Så det är rätt.

Låter som du stämt av rätt.

Men just 2518 förstår jag inte. Om du betalt in hela årets preliminärskatt så ligger de på 1630 tills de dras därifrån. Det dras ju ändå månadsvis. Den som ska dras i januari året efter har ju inte dragits under året och ligger då kvar på 1630, men inte 2518. Tänk på det som en amortering på skatten. Den dras när den amorteras, inte när den beslutas.

Om 1630 stämmer men du har en extra månad på 2518 måste nog något vara fel.
www.bocekonomi.se - Redovisning, nyföretagande, företagsutveckling
Nykomling
5
Tack för förklaringen. Detta är ett riktigt stort problem, särskilt för mig som entreprenör. Jag var övertygad av ett personligt exempel att om du tar pengar på kredit måste du vara hundra procent säker på att du kan returnera dem och inte vara skyldig en stor summa. Jag har läst på webbplatsen https://foretagslan-finance.se/ användbar information om villkoren för företagslån, som jag planerar att ta i år. Och nu är jag säker på att jag kommer att betala allt i tid.
Vill du delta i diskussionen?

Logga in eller registrera dig för att skriva inlägg och delta i diskussioner.