3. Ska du ta ut lön ska du göra det innan man beräknar vinsten eftersom det är en utgift. Annars kan du ta ut aktieutdelning på den skattade vinsten. Och sparar du pengarna så är dom kvar nästa år till förfogande på nya investeringar, dock får du betala bolagsskatten då. Om man vill kan man lägga 25% av vinsten i en periodiseringsfond som man kan använda senare så man slipper skatta på dom pengarna det året.

4. Ja. För att maximera aktieutdelning på mindre företag kan man ta ut mycket lön vartannat år för att kunna ta ut mer aktieutdelning nästa år.

Vill först säga att jag inte svarar på mail då ett forum som detta är till för att alla skall lära sig. Inte bara frågeställaren

Berne skrev:

1.

Ska jag betala med mina egna pengar när jag har en privatägd bil som jag använder i mitt AB ? Ska jag spara kvitton när jag tankar, för att visa bolaget att jag kört så många mil och att så jag kan få ut 18,5 per mil, kan kvitton som jag sparar även dras som en kostnad i mitt AB ?

Att använda sin privatbil i tjänsten bör ju inte skilja så mycket mellan ett AB och en EF. Men ändå

Eftersom det är en privatbil så skall företaget inte betala något för denna bil. Utan du betalar privat allt inkl drivmedel.
Sedan kan ditt AB betala ut 18,5 per mil till dig i milersättning helt skattefritt.

Du måste då verifiera dessa mil med en körjournal som innehåller datum , körstäcka , vad du kört och en person som du ev besökt som skulle kunna verifiera detta om skm vill det. Om har du kört till posten (som nu ligger i Tappen) så blir ju kvittot från posten ditt verifikat vid en revision.

Vill du ha ut mer ersättning privat så kan du ta ut det men då räknas det som lön och skall då beskattas som sådan (a-skatt och arbetsgivaravg).

Berne skrev:

2.

Vad händer om mitt AB:s resultat skulle bli minus ? måste jag själv som aktieägare skjuta in pengar så det inte blir minus ? Eller är det okej att resultatet blir minus och bolaget inte behöver betala någon skatt (bolagsskatt) ?

Ditt AB kan mycket väl gå minus. Men det finns ju 2 saker att se upp med.
1. Att du har pengar att betala företagets skulder. Detta kan ju förvisso lösas med att du som ägare lånar privatpengar till företaget

2. Företagets tillgångar får ju inte understiga halva aktiekapitalet. För då måste en kontrollbalansräkning upprättas.
Men det säger ju inte att du måste ha halva aktiekapitalet sittande på ett bankkonto. Du kan ju exempelvis köpa en grävmaskin som du skriver av på 5 år. Och då kommer ju år ett 80% av maskinens värde ligga som en tillgång i företaget.

Sedan kan det ju vara dumt att ta ut en lön om man vet att företaget kommer gå med förlust. För denna lön får ju företaget betala arbetsgivaravgifter och du betalar a-skatt på. Så i slutändan kanske du måste skjuta in dubbelt så mycket i lån som du sedan får ut i lön.
Men är det lön till ex anställda så måste det ju betalas. Och är det inköp så är dom kanske nödvändiga. Och då kan man ju göra en förlust

Berne skrev:

3.

Om mitt AB får ett resultat på + 100.000 alltså sålda tjänster - utgifter (inventarier, lön, m.m) Ska bolagsskatt betalas på den summan med 26% ? Vad kan jag göra med pengarna som blir kvar ? Låta dom vara kvar i bolaget till nästa år så jag har ett överskott ? eller kan jag ta ut det i lön eller utdelning och måste jag skatta på det när bolagsskatten är betald ?

Denna fråga har du ju redan fått svar på.

Berne skrev:

4.

Kan jag som aktieägare reglera mitt AB:s resultat genom att ta ut mindre i lön ?

Absolut är det ju så. Om du tar ut hela företagets resultat i lön (inkl arbetsgivaravg) så kommer ju vinsten att bli 0 och därför ingen bolagsskatt. Om du däremot skiter i lönen så gör ju företaget vinst i bokslutet och det får betala bolagsskatt.

Berne skrev:

5.

Vad innebär brytpunkt för skatt, är det hur mycket jag resultatet blir och hur stor procentsats som ska betalas i skatt baseras på vad mitt AB:s resultat blir ?

Antar att du menar den brytpunkt för statsskatt som alla löntagare har. Och som ägare av ett AB är ju i egentlig mening vanlig löntagare vad gäller skatt på lönen.

Brytpunkten som idag ligger på 433 900:- för den lägre och på 615 700:- för den övre.

Så tar du ut en lön på ex 800 000:- så kommer skatten på dom 433 900:- bli normal kommunalskatt med avdrag för jobbskatteavdrag, grundavdrag osv.

För summan mellan 433 900:- och 615 700:- (181 800🙂 får du betala kommunalskatt + 20% statskatt. Så det blir kanske då 52% vid 32:- kommunalskatt. Och för summan över 615 700:- får du dessutom betala 5% extra statsskatt. Så med 32:- kommunalskatt blir det 57%.
Kom dessutom ihåg att företaget måste betala arbetsgivaravg på denna lön också.

Och det är ju här det kan löna sig att ta ut pengarna i utdelning. Och exakt hur mycket du kan ta ut beror på en massa saker så dom går jag inte in på. Men håller du dig inom tillåten gräns kan du då istället först skatta av pengarna som vinst (med bolagsskatt) och sedan tar du ut det som utdelning och betalar då bara 20% skatt på det.

Hans

Tack för svaren, har en fråga till

Hej, jag få tacka för svaren, men jag är lite orolig för hur det ska se ut med min och tjejens ekonomi, vi säger att jag och hon måste ha 15.000 att leva på tillsammans för alla räkningar, match osv.

På ett år blir det 180.000

Tar jag ut lön i mitt AB så vill jag veta hur mycket jag kan ta innan brytpunkten passeras, du skrev'
"Det är ju dock en hel del pengar.. 421 000 + arbetsgivaravgifter blir ju 553 000"

Nu säger vi att bolaget går väldigt bra och vid 421.000 gick brytpunkten men om jag har förstått det rätt kan jag bara ta ut ca i månaden ca 31.600:- innan skatt = delat på 2 och det blir ca 15.800 efter skatt då du skrev att man kunde typ säga att det är hälften som går till skatt, arbetsgivaravgifter och semesterersättning.

Det är just det med semesterersättning jag undrar för ta man 15.800 * 2 = 31.600 * 12 månader?= ca 380.000 * 1.12 ( Semesterersättning) = Ca 425.000 :- och i princip vid brytpunkten.

Är 15.800 det jag kan ta ut max i månaden på ett helt år, det blir ju ca 17.700 efter semesterersättning ?

Min fråga är hur mycket kan jag ta ut max i månaden under ett år efter skatt utan att passera brytpunkten ?

Nu vill jag räta ut 2 saker.

För det första. Så skriver du om 12% tillägg för semesterers. Men semesterersättningen (åtminstone större delen av den)är ju avsedd för att betala lön under din semester. Så att först räkna 12 månaders lön och sedan lägga på 12% för semesterersättningen blir ju lite tårta på tårta.

Sedan detta med brytpunkten. Så är ju detta inget som har med företaget att göra. Utan det har ju med löntagarens totala lön. Så om du och din "tjej" inte har andra inkomster så kan ni ju båda ta ut en lön upp till brytpunkten var för sig. Och då pratar vi ju riktigt mycket lön.
Men om du eller "tjejen" har inkomster från annat håll så måste ni ju ta detta med i beräkningen och minska lönen från bolaget i motsvarande grad för att slippa statsskatten.

Hans

Tack, ja det är nog som du säger att det är väldigt mycket pengar om 2 st ska ta ut maximalt i löner.

En annan fråga, om bolaget får in mycket pengar, ska vi ta ut det mesta i lön eller låta det stå i bolaget, gissa på det första då det är penssionförberdande, men vad händer med en vinst som har beskattats av bolagsskatten och stå kvar till nästa år ? Är det en summa som inte beskattas igen om jag inte rör den ? Tänker på att den har ju beskattats året innan av bolagsskatt så den blir som en intäkt plus på kontot till nästa år ? Mvh

Har den beskattats ett år och ligger kvar i bolaget så är det klart. Det blir inte ny skatt på samma pengar varje år.

Om du sätter in pengar på banken så räknas ju inte dom som inkomst varje år framåt, utan bara räntan.

Tror nog mer det Berne menar är vad som händer om man tar ut summan som lön år 2. Men då är det ju så att man får betala arbetsgivaravg och a-skatt på denna lön. Detta minskar ju då vinsten år 2 så man slipper kanske bolagsskatt detta år. Men om man går med förlust år 2 så har det varit en nackdel att först betala bolagsskatt och sedan nästa år ta ut det in lön.

Men då finns det ju lite alternativ.
1. Man kan ju ta ut lite av vinsten i utdelning. Då betalar man bara 20% skatt på utdelningen upp till en viss gräns. Som beror på hur mycket lön (för alla anställda) man tagit ut ur bolaget eller så finns en schablon som man kan använda.
Detta har ju dock nackdelen att pensionsavsättningen blir mindre och att SGI blir lägre.

2. Om man vet med sig år 1 att år 2 kommer att gå sämre så kan man använda periodiceringsfonder och då slippa bolagsskatten.

3. Sedan kan man ju dessutom år 1 avsätta pengar till pensionen på samma sätt som avtalspensionen för anställda.
Då betalar man en lägre arbetsgivaravg på avsättningen. Men ingen a-skatt (utan den betalar man när man blir pensionär och tar ut pengarna)

Men nu börjar vi prata ganska invecklade regler som kommer i spel så det tycker jag att man skall ta med någon som kan. Har man dessa problem pga att lönen blir för hög bör man ju ha pengar nog att betala experter.

Hans

Hej, jag undrar följande mitt aktiekapital vid start är 50.000, därefter har inventarier flyttats över från min gamla enskilda firma till AB för 35.000.
AB har inte betalat för dom, mitt aktiekapital är dels 85.000 just nu. Jag vill ta ut 35.000 till mig privat, det kan jag göra eftersom aktiekapitalet blir 50.000 efter utbetalning.

Men jag undrar vad händer med dom 35.000 som jag får privat, måste AB skatta på dom som om jag skulle få en lön eller är det skattefritt som jag får dom 35.000 ?

Vad innebär det för AB resultat när dom 35.000 betalas ut till mig kommer det stå i utgifter att 35.000 betalats och därmed minska mitt resultat eller kommer det inte att synas i AB utgifter ?

Så dom 35.000 räknas som lön och inte ett skattefritt uttag eftersom bolaget har skuld till mig ?