Observera: Inlägg i forumet publiceras omedelbart utan redaktionell förhandsgranskning. De omfattas därför inte av utgivningsbeviset för Företagande.se. Redaktionen kan i efterhand granska och moderera inlägg, men du som skribent ansvarar själv för innehållet.

Senast uppdaterad för 13 år sedan
Nykomling
1
Skriv svar

Slutlig skatt, omräkn 2011, + vid taxering 2012

Hej!
Jag driver ett mindre AB, och ska nu färdigställa bokslutet för 2012. Hur bokför jag omräkning av slutlig skatt 2011? Är det 1630 i kredit och 8920 i debet? Hur bokför jag slutlig skatt vid taxering 2012? Är det 1630 i kredit och 2510 i debet? Om det stämmer med konto 2510 i debet, så får jag en plussumma på detta konto i balansräkningen under "kortfristiga skulder". Den slutliga skatten vid taxering 2012, är ju redan avdragen från Skattekontot, så på vilket konto ska den finnas i Balans - och resultaträkningen?:LOOOL
Medlem
25
Hej
Korrigeringen för 2011 borde ha gjorts tidigare. Gissar att du nu inte kan gå in och ändra i bokslutet för 2011. Om differensen avser mindre belopp brukar jag själv lägga upp ett konto jag kallar Vinst/förlust föreg år t.ex. någonstans på 6XXX där sedan saldot avgör kontoslag dvs debet alt kredit. Kontakta här annars en revisor eller skattemyndigheten.

Utgår nu i stället från det nu (hög)aktuella bokslutet år 2012.
Normalt skall du månadsvis (inkl januari nästpåföljande år) ha inbetalt en preliminär!!! skatt som kostnadsbokas (debet) på kontot 8910. Efter framräknat resultat före skatt justeras härefter nämnda konto. Blir skatten större debiteras den kvarvarande skulden 8910 och krediteras 2510 och i det fall du inbetalt för mycket krediteras 8910 och debiteras 1650(?) skattefordringar.
Peter REivall / saldosystem.se
Toppskribent
1578
269
Finns nog en hel del varianter att bokföra skatten.

De löpande inbetalningarna bokar jag på 2518, betald prelskatt, tex.

1930 -5000
2518 +5000

Då byggs ett saldo på detta konto upp till 60 000 på ett år.

Sen gör man då bokslutet och räknar fram att det ska bli 70 000 i skatt det året.

Då bokas
8910 +70 000
2510 -70 000

En pluspost på ett 80-konto kommer ju att dra ner resultatet, så du får fram resultatet efter skatt.

Nu har du ju då + 60 000 på 2518 och minus 70 000 på 2510. Då är ju skulden i praktiken 10 000.

Sen kommer då ( långt senare ) beslutet från skatteverket och då bokar du om dessa båda summor till skattekontot, och kommer då att få ett minus på 10 000 där, som ska betalas in.
Vill du delta i diskussionen?

Logga in eller registrera dig för att skriva inlägg och delta i diskussioner.