Observera: Inlägg i forumet publiceras omedelbart utan redaktionell förhandsgranskning. De omfattas därför inte av utgivningsbeviset för Företagande.se. Redaktionen kan i efterhand granska och moderera inlägg, men du som skribent ansvarar själv för innehållet.

Senast uppdaterad för 17 år sedan
Medlem
26

Alla skatter?


Hejsan,

Stämmer det att jag som enskild firma skall dra av följande för att räkna ut min "lön"?

Moms (25%) 25.00%
Egenavgifter (30,71%) 30.71%
Inkomstskatt (Kommunalskatt) (31,45%) 31.45%

Eller har jag missat något?
Toppskribent
1324
5
Ja men nej.

Om du säjer något för 2000:- inkl moms. Då är detta ju 1600:- exkl moms. Så du betalar 20% av summan i moms.

Sedan får du ju dra av dina kostnader för att få vinsten.

Sedan har du detta med egenavg och kommunalskatt. denna beräknas på vinsten efter avdrag för schablonavdraget. Detta avdrag är lite olika beroende på din ålder men för oss "normala  halvgamla" är 25%.

Så ja. Du betalar kommunalskatt och egenavg på 75% av dom 1600:- (dvs 1200🙂

Sedan finns det ju saker som jobbskatteavdrag och grundavgrag som kan sänka summan ännu mera.

Hans
Medlem
26
Så man kan generellt säga att jag ska dra av 75% av vinsten efter momsavdrag för betalning av skatt och 35% utav vinsten efter momsavdrag är min "lön"?
Toppskribent
2361
49
Är du i start av företag ska du vara vaksam med att betala in skatt och sociala avgifter. Man har god tid på sig att göra det om det blir vinst redan i början. Då sitter man lite i en rävsax och måste justera en massa men det är ekonomistyrning som många försummar utan bara kör på.
Lars Arenander. Utgivare av boken KVINNA I STRID
Medlem
26
Jag har redan spenderat 5 dagar av tid som jag inte har, på att försöka få reda på hur jag enklast kan räkna ut skatte-inbetalningar. Jag har hittils 35 sidor av endast sammanfattningar ifrån skatteverket och minst 10 A4 sidor med anteckningar...

Och så får jag rådet att läsa på!

Frågan är när jag ska hinna driva företaget?!!
Toppskribent
2361
49
Går företaget bra är det värt att satsa på ekonomistyrning. Vitsen med det är att det kommer mycket mer tillbaka än det annars skulle ha gjort. Att kortsikigt låna pengar idag för att anlita en sådan konsult är rena klippet om man inte har kontanter tillräckligt. Nu är ju Riksbankens ränta till banker 025% lägre går det inte att få, om du lånar ex 100.000:- till ditt företag så kan du ha en ränta 2% rörlig med säkerhet i botten. rätt använt kan du utan vidare 10-dubbla den kostnaden som intäkt. Så fokusera rätt.
Lars Arenander. Utgivare av boken KVINNA I STRID
Toppskribent
1324
5
[quote author=foretagarn link=topic=5550.msg26747#msg26747 date=1246567675]
Så man kan generellt säga att jag ska dra av 75% av vinsten efter momsavdrag för betalning av skatt och 35% utav vinsten efter momsavdrag är min "lön"?
[/quote]

Säg såhär istället.


Av din vinst så betalar du 0,75*(30,71+31,45) % skatt. dvs 46,62%. resten är sedan ditt.
Med jobbskatteavdrag och grundavdrag blir siffran skatt oftast runt 42%. Detta gäller ett fulltidsföretag där du inte kommer över brytpunkten för statsskatt.

Hans

Medlem
26
Jag har skapat följande uträkning i Excel, stämmer den enligt hur jag räknat, ni som kan?

Bruttovinst 12000
Nettovinst 9600
Kvar efter egenavgifter 7344.5
Kvar efter inkomstskatt 5587.3

Moms (25%) 2400
Egenavgifter (30,71%) 2255.5
Kommunalskatt (31,45%) 1757.21
Total skatt att betala in: 6412.7

Total “Lön” 5587.3
Toppskribent
1104
146
Nu är det så att skatteskalan är inte rak, så att hur mycket du ska betala i skatt är beroende av hur hög din totalinkomst är:

Nedan följer exempel på hur det slår vid olika resultat:

Bruttovinst (inkl moms)........................12.000
Nettovinst.............................................9.600
Moms (25%).........................................2.400
Egenavgifter.........................................2.197
Kommunalskatt (31,40%)............................0
Statlig inkomstskatt.....................................0
Jobbskatteavdrag........................................0
Total skatt att betala in:.........................4.597
Total “Lön”............................................7.403
Skatt i procent av bruttovinst...................38,3

Bruttovinst (inkl moms)......................100.000
Nettovinst...........................................80.000
Moms (25%).......................................20.000
Egenavgifter.......................................18.321
Kommunalskatt (31,40%)....................12.433
Statlig inkomstskatt....................................0
Jobbskatteavdrag................................-7.078
Total skatt att betala in:......................43.676
Total “Lön”.........................................56.324
Skatt i procent av bruttovinst..................43,7

Bruttovinst (inkl moms)......................300.000
Nettovinst.........................................240.000
Moms (25%).......................................60.000
Egenavgifter.......................................54.969
Kommunalskatt (31,40%)....................49.360
Statlig inkomstskatt....................................0
Jobbskatteavdrag..............................-10.940
Total skatt att betala in:.....................153.389
Total “Lön”........................................146.611
Skatt i procent av bruttovinst...................51,1

Bruttovinst (inkl moms)......................600.000
Nettovinst.........................................480.000
Moms (25%).....................................120.000
Egenavgifter.....................................109.943
Kommunalskatt (31,40%)..................112.222
Statlig inkomstskatt....................................0
Jobbskatteavdrag..............................-18.023
Total skatt att betala in:.....................324.142
Total “Lön”........................................275.858
Skatt i procent av bruttovinst...................54,1

Bruttovinst (inkl moms)......................900.000
Nettovinst.........................................720.000
Moms (25%).....................................180.000
Egenavgifter.....................................164.913
Kommunalskatt (31,40%)..................170.312
Statlig inkomstskatt............................35.765
Jobbskatteavdrag..............................-18.023
Total skatt att betala in:....................532.967
Total “Lön”.......................................367.033
Skatt i procent av bruttovinst..................59,2


Medlem
26
Men jisses! Tack tack för uppställningen! Mycket vackert  😃  :-*  :bravo

Just nu är totalinkomsten denna fakturan, vid vilken gräns skall jag betala kommunalskatt?
Jag har hittat på statskatt men inte kommunal.
Toppskribent
2066
22
Med totalinkomst menas alltså din totala inkomst, från alla håll. Anställning, bidrag, företag, mm, mm.
Med vänliga hälsningar,
Jonathan
Medlem
26
Förstår detta, lever på pengar ifrån förra året, så därför är årets totala vinst än så länge endast denna fakturan...
Toppskribent
2066
22
Tror inte det blir någon skatt alls, typ... det finns ett grundavdrag och en hel hög med regler, men jag överlåter med glädje just den biten åt min revisor. Överlag brukar jag räkna med att 50% försvinner i skatter, pension, avgifter, mm. Det är för det mesta högt räknat och brukar stämma ganska bra. Skatten betalar du ju in i efterskott, när du vet hur hela året har gått (eller som preliminärskatt, men då får du ju uträkningen gjort baserad på de uppgifter du förser skatteverket med).
Med vänliga hälsningar,
Jonathan
Medlem
26
Så det är som alla säger då, bäst att bara lägga räkningar och fakturor på hög i bokföringen och lämna det till revisor när det är dags för bokslut?

Men 50% är en rimlig summa att räkna på då, för att vara på den säkra sidan?

Känns ju konstigt att inte veta exakt hur mycket som är lön/vinst och som är skatt, kan ju få en stor shock om man vid bokslutet för 2009 står med skatteskulder som man inte kan betala för att man har använt pengarna på privata utgifter.
Toppskribent
2066
22
Nej, naturligtvis kan du inte bara lägga räkningar på hög. Dessa ska bokföras och skötas om, det är så du kan kontrollera hur det går för företaget. Oavsett om du själv eller någon annan sköter din löpande bokföring är det lämpligt att stämma av hur det går och hur mycket du betalar in i skatt - just för att inte få en otrevlig överraskning i slutet på året.
Med vänliga hälsningar,
Jonathan
Toppskribent
1324
5
Enligt bokföringslagen så måste en faktura bokföras inom en viss tid. Jag tror det var 1 månad.  OK det är kanske ingen som kollar men att lägga på hög är ju inte att rekommendera.

Kolla gärna Stig's bokföringsprogram. Där kan man nämligen vid varje tidpunkt se hur mycket man är skyldig i skatt om man fyller i allt och sköter sin bokföring.

Sedan står det såhär på Skatteverkets hemsida gällande grundavdrag.  Detta innebär att du kan ha en nettovinst med avdrag för schablon på 17 400.  Eftersom scahlonavdraget är 25% (om du är över 26 år) så kan du alltså ha en nettovinst på 17400/0,75 = 23200:- innan det blir någon skatt.

Grundavdraget är ett avdrag som alla automatiskt får och som varierar beroende på den taxerade inkomsten.
Det lägsta grundavdraget är 17 400 kr för låga inkomster och det högsta grundavdraget är 31 600 kr.
För inkomster på 322 300 kr och mer är grundavdraget 12 100 kr.



Hans

Toppskribent
1104
146
Grundavdraget medför att det inte blir någon kommunal- eller statsskatt på låga totalinkomster (se exempel ovan på 12.000 inkl moms).

Egenavgifter däremot baseras på verksamhetens resultat (innan grundavdrag), så dessa kommer man inte undan. Skatten på 12.000-exemplet består ju därför enbart av egenavgifter och moms.

Hur som helst visar ju det här vikten av att hela tiden veta hur man ligger till skattemässigt. Jag kan tänka mig att det är rätt många därute som lämnar bort sin bokföring och deklaration, och först när deklarationen är klar får sig en ordentlig överraskning om hur mycket (kanske redan konsumerade pengar) de är skyldiga staten.
Medlem
26
Nu skrev jag det rätt klantigt, men jag menar självklart att bokföra allt. Det är mycket det som är syftet med hela denna tråden att få reda på hur mycket jag ska betala i skatt.

Just nu använder jag SPCS enskild firma 2009, men den visar inte någonstans hur mycket jag skall betala i skatt på det som jag har matat in i programmet. För om jag väljer att se årsredovisningar så säger den bara att året inte är färdigt än.

Jag såg efredo och tänkte testa det idag, det ser intressant ut och verkar inte kosta skjortan heller. Och räknar den då ut skatter som ska betalas in så är det ju underbart.
Toppskribent
2361
49
Har du en enskild firma med bara ett fåtal räkningar behöver du inte ha något komplicerat bokföringsprogram med en massa konton men de som svarar här gör det helt korrekt ur deras synpunkt, något annat skulle vara fel, Det är ju deras arbete. Men + och - går mycket bra också samt om man har något  inventarie som avskrivs bör man hålla koll på. Direktavskrivning på ett halvt basbelopp + moms gör det hela mycket enklare.  De få kvitton man har räknar man ihop var tredje månad och ser om man ska få tillbaka eller betala moms, utifrån momsrapporterna ser du hur mycket du har disponibelt. just då.
Lars Arenander. Utgivare av boken KVINNA I STRID
Medlem
26
eFredo är fantastiskt! Det är nästan ett måste för nya företag som driver enskild verksamhet.
Manualen är välskriven och lätt att förstå, det mesta är helautomatiskt. Underbart!

Känns som om jag börjar få kontroll på detta nu och kan gå vidare med allt arbete.

Tack för hjälpen alla och framförallt tipset om eFRedo!  :bravo

(Det bästa är att det fungerar i Wine både i Linux och OS X  😃 )
Medlem
26
Det verkar som om jag fortfarande räknar fel!

Var räknat jag galet?

Bruttovinst 12000
Nettovinst 9600 (12000 / 1.25 = 9600)
Efter egenavgifter 7344.5 (9600 / 1.3071 = 7344.5)
Efter inkomstskatt 5587.3 (7344.5 / 1.3145 = 5587.3)

Moms (25%)                 2400 (12 000 - 9600)
Egenavgifter (30,71%) 2255.5 (9600 - 7344.5)
Inkomstskatt (31,45%) 1757.21 (7344.5 - 5587.3)
Total skatt att betala in: 6412.7 (2400+2255.5+1757.21)
Total “Lön” 5587.3

Men om jag gör enligt exemplet med 100 000:- så blir summorna helt fel enligt "stifor"´s exempel.

Bruttovinst 100000
Nettovinst 80000
Efter egenavgifter 61204.19
Efter inkomstskatt 46560.82

Moms (25%)              20000
Egenavgifter (30,71%) 18795.81
Inkomstskatt (31,45%) 14643.38
Total skatt att betala in: 53439.18
Total “Lön” 46560.82


Jämfört med hans:

Bruttovinst (inkl moms)......................100.000
Nettovinst...........................................80.000
Moms (25%).......................................20.000
Egenavgifter.......................................18.321
Kommunalskatt (31,40%)....................12.433
Statlig inkomstskatt....................................0
Jobbskatteavdrag................................-7.078
Total skatt att betala in:......................43.676
Total “Lön”.........................................56.324
Skatt i procent av bruttovinst..................43,7

Vad är det jag gör fel här, eller missar?
  • 1
  • 2
Vill du delta i diskussionen?

Logga in eller registrera dig för att skriva inlägg och delta i diskussioner.