Problem med bokföring

Anonym
Hejhej,
Gör bokföring första gången för min enskilda firma (kassa-metoden). Får inte ihop det hela när jag ska göra balansräkningen. Tänkte först bara bekräfta så jag har gjort rätt från start. Så…några frågor:

1) Om debet-kredit på kontot kassa slutar på samma summa som jag har på banken, antar jag att kassa-kontot ser okej ut. Stämmer det?

2) En kostnad för företaget bokför jag såhär:
Exempel köper en designtjänst för 3750kr. 3750 kr (kredit på kassa), 750 kr (debet på ingående moms), 3000 kr (debet på kostnadskontot design). Verkar det rimligt?

3) En intäkt för företaget bokför jag såhär:
Exempel säljer en tjänst för 1200kr, 1200 (debet på kassa), 260 kr (kredit utgående moms), 940 kr (kredit försäljning). Verkar det rimligt?

4) En lönekostnad på 2102 kr bokför jag såhär: 2102 kr (kredit på kassa), 1600 kr (debet på lönekontot), 502 kr (debet på kontot för arbetsgivaravgifter) och 480 kr (debet på kontot skatt på lön). Verkar det rimligt?

5) Slutligen egna insättningar exempelvis 25000kr (debet på kassa), 25000 kredit på eget kapital). Verkar det rimligt?

Tacksam för svar!
De allra bästa hälsningar Olof
128
17
Ang punkt 4. Har du anställda? För vid enskild firma så räknas inte egna uttag som lön utan det är vinsten som beskattas. Kolla så att balansräkningen balansera dvs att tillgångar = ( eget kapital + skulder)
http://www.cupsupport.se | http://www.fullpott.se | http://www.kalmarsundsparken.se | http://www.domänstatus.se
7
Hejhej, Ja, jag anställde en person för några timmars arbete. Balansräkningen, det är det som är problemet, jag får inte ihop balansräkningen och förstår inte riktigt varför eftersom jag tycker mig ha bokfört okej. Som tillgångar har jag bara kassa och ingående moms. På andra sidan har jag eget kapital, utgående moms och en förlust. Men det diffar på flera tusen. Kostnader 24800, 480, 502, 1600, 525 Intäkter 4100, 940 Resultat= (4100+940)-(24800+480+502+1600+525)=5040-27907=-22827 TILLGÅNGAR Kassa5352 Ingående moms 5100 =10452 Eget kapital 28 179 Resultat -22827 Ingående moms 260 = 5612 ? Kommentar: Intäkten på 4100 är momsfri 0% moms
128
17
Stämmer den ingående momsen? Räknar du med 25% moms eller har du olika momssatser?
http://www.cupsupport.se | http://www.fullpott.se | http://www.kalmarsundsparken.se | http://www.domänstatus.se
1009
211
1. Kolla om du har några kundfordringar eller leverantörsskulder över bokslutsdagen. Vid kontantmetoden ska dessa beräknas och läggas till bokföringen vid bokslutet. (bör dock ej vara källa till ditt fel) 2. Kolla att kassa stämmer med det du har i kassalådan. Och när du skriver kassa - har du då kontanter enbart? Inget företagskonto? 3. Kontrollräkna momserna (in/ut) att summorna stämmer. 4. Kolla igenom innehållet i eget kapital. Är det insättningar/uttag? Har du räknat in betalning av preliminärskatt (är ett eget uttag). Bokför du kunders betalningar som eget uttag? I din uppställning av balansräkningen är det nog här på eget kapital det är lättast att göra fel. 5. Det tycks ju vara rätt liten verksamhet så om du skulle ha tex inventarier eller skulder till någon skulle du väl komma på det. Börja där så får vi se om något kommer fram.
www.bocekonomi.se - Redovisning, nyföretagande, företagsutveckling
7
Det är nog flera felkällor här. Siffrorna går inte ihop. Men de är närmare nu än förut. Den ingående momsen stämmer inte, tror den stämmer nu 240kr (intäkt på 1200kr med 25%moms), resterande intäkter är momsfria. Kassan stämmer! Såvida debet-kredit=det jag har i kassan. Har inga kundfordringar eller leverantörsskulder men antar att utgående moms räknas som en tillgång? (Jag kommer få tillbaka moms (=tillgång). Förstår inte riktigt detta och vilka fler fel kan man här göra. : Bokför du kunders betalningar som eget uttag? I din uppställning av balansräkningen är det nog här på eget kapital det är lättast att göra fel. Jag har bokfört två insättningar (25555 Kassa debet, 25555 kredit eget kapital) tack för alla svar! fler ideer!
1485
251
Har inte hunnit kolla igenom allt, men punkt 4, lönebokningen ser konstig ut. Under förutsättning att bruttolönen var 2102 och utbetalt till anställd var 1600, så ska det se ut så här: 1910 K 1600 2710 K 502 7010 D 2102 2730 K 660 7510 D 660 Sen när du betalar in skatterna och avgifterna så blir det: 2710 D 502 2730 D 660 1910 K 1162
7
Hejhej, Tack! Det börjar närma sig, men diffar fortfarande på ungefär 1000kr. Skatt på lön och Sociala avgifter, tillhör dessa skuldkonton? I så fall hur kommer det sig. för mig känns det mer rimligt att det vore kostnader. Hälsningar Olof
1009
211
Hej, Eget kapital är 28179 i din uppställning, men du ha bokfört två insättningar på 25555 kr. Vad består skillnaden då i (2624 kr)? Resultatet ingår ju på egen rad.
www.bocekonomi.se - Redovisning, nyföretagande, företagsutveckling
7
Hej, Tror det börjar närma sig nu, har hittat ett antal fel. Resultat räkning Intäkter 5060 Kostnader -26445 RESULTAT -21385 Balansräkning Tillgångar Kassa 5352 Skulder Eget kapital 33680 Resultat -21385 Personalskatt -480 Sociala avgifter -502 Ingående moms -6200 Utgående moms +240 = 5353 Gör jag korrekt? Och hur hittar jag denna en krona som det hela diffar på?
128
17
Det ser ut som att din momfordran på Skatteverket är uppsatt som en momsskuld på balansräkningen. Eftersom du har mer ingående moms än utgående moms så kommer du att få tillbaka mellanskillnaden.
http://www.cupsupport.se | http://www.fullpott.se | http://www.kalmarsundsparken.se | http://www.domänstatus.se
7
Hej, Vad gör jag rent praktiskt med en momsfordran? Ska den bokföras på något sätt vid årets slut?
128
17
Momsfordran räknas som en tillgång och ska stå under tillgångar på balansräkningen.
http://www.cupsupport.se | http://www.fullpott.se | http://www.kalmarsundsparken.se | http://www.domänstatus.se
7
Tack så mycket för all hjälp! Då verkar allt stämma! RESULTATRÄKNING Intäkter 4100+960=5060 Kostnader 1120+21800+3525=26445 = - 21385 BALANSRÄKNING Tillgångar 5352 (Kassa) + 5960 (Momsfordran) =11312 Skulder 33679 (Eget kapital) -21385 (Resultat) - 480 (Personalskatt) -502 (Sociala avgifter) =11312 Tänkte fråga en ytterligare sak! Nästa års bokföring, överför jag då tillgångarna (kassa och momsfordran) till nästa års bokföring?
128
17
Ja, de förs över till nästa år, sen när du får utbetalningen från Skatteverket så debitera du kassan och kreditera momsfordran. Tillgångar, eget kapital och skulder blir ingående balanser för nästa år. Vid årsskiftet så omför man resultatet mot 2010 Eget kapital.
http://www.cupsupport.se | http://www.fullpott.se | http://www.kalmarsundsparken.se | http://www.domänstatus.se

Du måste vara inloggad för att kunna skriva i forumet. för att registrera dig som medlem.