Bokföra verifikat + kreditkortsfaktura [Fakturametoden]

18
1
Hej,

Jag använder Nordea Business Gold (kreditkort på företaget) och har ett AB med F-skatt.

Jag undrar hur jag ska göra bokföringen korrekt. Jag illustrerar med ett exempel där jag den 5 oktober köper en dator för 10 000 kr (inkl. moms) och kontorsmaterial för 500 kr (inkl. moms). Båda köpen görs på mitt företags kreditkort och senare (25 oktober) får jag en kreditkortsfaktura på båda verifikaten.

5 oktober:
Verifikatet för datorn (10 000 kr) tänkte jag bokföra som 8 000 kr (debet) på konto 5410 (Förbrukningsinventarier), 2 000 kr (debet) på konto 2640 (Ingående moms) och slutligen 10 000 kr (kredit) på 2410 (Kortfristiga lån från kreditinstitut).
Verifikatet för kontorsmaterialet (500 kr) tänkte jag bokföra som 400 kr (debet) på konto 6110 (Kontorsmateriel), 100 kr (debet) på konto 2640 (Ingående moms) och slutligen 500 kr (kredit) på 2410 (Kortfristiga lån från kreditinstitut).

25 oktober:
Kreditkortsfakturan kommer på totalbeloppet 10 500 kr utan momsangivelse. Jag betalar den och skapar en bokföringspost på 10 500 kr (debet) på 2410 (Kortfristiga lån från kreditinstitut) och 10 500 kr (kredit) på konto 1930 (Företagskonto).

Är ovan upplägg korrekt? Behöver jag "koppla" mina två verifikat från den 5 oktober till fakturabetalningen 25 oktober? Jag använder Fortnox om det har någon betydelse för svaret.
1485
251
Det beror på vilken bokföringsmetod du använder. Den metoden du beskriver ska användas när man bokför enligt faktureringsmetoden, och momsen alltså redovisas på det datum som står på kvittot. Lämpligen kan man då döpa kreditkortskontot till t.ex Nordea Gold, så vet man enkelt vad det handlar om. Om du däremot bokför enligt kontantmetoden (bokslutsmetod) så ska momsen redovisas det datum som fakturan för kortet betalas. Men man måste fortfarande ha alla kvitton som grund, så det blir ju en bunt på det datumet. Oftast är det ju småinköp och såna kollas sällan, men man kan ju faktiskt köpa en större maskin för t.ex 100 000 plus moms, och sker då köpet ena månaden, och kreditkortsfakturan kommer månaden därpå, så gäller det att hålla reda på metoderna. Om man har månadsmoms alltså.
18
1
Hej Ingvar, Tack för svar. Jag använder Faktureringsmetoden. Kan jag tolka ditt svar som att det är korrekt hantering i det fallet? Jag har fyra konkreta följdfrågor: 1) Behöver jag koppla posten för kreditkortsfakturan till de två tidigare verifikaten? Jag är inte ens säker på om det går. 2) Är det korrekt att bokföra köpen på konto 2410? 3) Visst kan jag även nyttja konto 2411 och 2412 för mina två kollegors kort? 4) Med faktureringsmetoden och månadsmoms - om jag köper en maskin för 50 000 i oktober på kreditkort och kreditkortsfakturan kommer i november. Visst är det ändå så att jag tar med momsen för maskinen (10 000 kr) i momsrapporten för oktober, även om betalningen faktiskt sker i november?
1485
251
Ja, det blir ju rätt då, eftersom man med faktureringsmetoden drar (och redovisar) momsen på det datum då köpet sker. 1. Nej, det finns ingen anledning. 2. Ja, ett 24-konto är lämpligt, eftersom det är en kortfristig skuld. 3. Ja, döp kontona till *Pelles kort' 'Hubbes kort' osv. Det här är ju också viktigt ifall Hubbe är en slarver som kastar kvitton och köper privata grejer på sitt kort ibland. Då måste du ju veta vem som det ska läggas mer lön på. ( eller uttag, om det finns utrymme för det ) 4. Ja, det är själva vitsen med faktureringsmetoden.
18
1
Hej igen, Tack för tidigare svar. Jag har en följdfråga. Behöver jag korrigera redan bokförda kreditkortsfakturor som är bokförda på konto 1610 och ändra dem till 2410? Eller räcker det med om jag lägger in gamla kvitton mot 1610 och gör rätt från och med nu (dvs bokför mot 2410 istället för 1610)? Låt mig ge ett exempel: jag har köpt två datorer, en i juli och en i september. Båda kostade 8 000 exkl.moms styck (10 000 inkl. moms). Kreditkortsfakturorna kom månaden efter köpet, dvs augusti och oktober. Min redovisningskonsult har inte bokfört något i juli (när köpet gjordes) och i augusti har hen bokfört 10 000 DEBET på konto 1610 och 10 000 KREDIT på konto 1930 (ingen moms). Jag har nu redovisat köp #2 i september som 2 000 DEBET på 2641 (moms), 8 000 DEBET på 5410 (förbrukningsinventarier) och 10 000 KREDIT på 2410. Jag redovisar kreditkortsfakturan som 10 000 DEBET på konto 2410 och 10 000 KREDIT på konto 1930. Nu behöver jag korrigera köpet i juli, räcker det då om jag skapar en post i juli på konto 1610. Dvs 2 000 DEBET på 2641 (moms), 8 000 DEBET på 5410 (förbrukningsinventarier) och 10 000 KREDIT på 1610? Då kommer den balansera posten från min redovisningskonsult som går mot konto 1610. Alternativet är att jag bokför köp #1 på 2410 och då får rätta posten för kreditkortsfakturan i augusti.
1009
211
Hej, Det är inget jättestort fel att lägga posten på 1610 istället, så du behöver inte rätta den utan bokar ner den till noll när du bokar klart köpet som du skriver nedan. (Har du kvar posten över bokslutet ska du dock flytta den till en skuld). Låter som att din konsult glömt att bokföra själva inköpskvittot? Har du fakturametoden och ska bokföra kreditkortsköpet hela vägen så blir det 3 steg: 1) Inköpet. Här får du ett kvitto som är underlaget för att dra momsen och ta upp en kostnad. Du får också en skuld till kreditkortsutgivaren. Debet ing moms + kostnadskonto, Kredit 2410 (eller 2899 som vissa använder). 2) Du får en faktura från kreditkortsutgivaren. Skulden blir omvandlad till en leverantörsskuld. Debet 2410 (2899), Kredit 2440. 3) Du betalar fakturan. Debet 2440, Kredit 1930 Kan tillägga att vissa för enkelhetens skull bokför kvitton tillsammans med kreditkortsfakturan. Då när man får fakturan får man även en uppställning av transaktionerna och kan gå igenom kvittohögen och pricka av så att man får med allt. Här väntar man alltså med att bokföra kvittot. Moms dras i en senare period och kostnader tas upp senare. (Vid bokslutet tar man dock upp resterande kvitton för året). Metoden strider mot god redovisningssed, men man riskerar inget för att man drar av ingående moms senare än man kan. Men det kanske var denna metod din konsult tänkte använda.
www.bocekonomi.se - Redovisning, nyföretagande, företagsutveckling
18
1
Tack för svar Johan! Det stämmer att konsulten glömt själva inköpskvittot och i det här fallet var det inte heller en förenklad variant där konsulten tänkt bokföra inköpskvittot i samband med kreditkortsfakturna. Jag har gjort enligt de tre steg du skriver och i steg 3, dvs kreditkortsfakturan, har jag alltid angett 0,00 i moms eftersom denna är bokförd på respektive inköpskvitto. Fortnox verkar dock vara förinställt på att om kreditkortsfakturan är på 10 000 kr så "väljer" Fortnox 2 000 kr i moms. Detta nollar jag för annars bokför jag momsen dubbelt. Antar att detta är helt i sin ordning. Gällande konto 1610 och att korrigera gamla poster så har jag ändå gjort det redan. Det har gått bra men jag har fått en situation där en leverantörsfaktura har konto 2440 KREDIT, 1610 DEBET. Den associerade D-posten i Fortnox (D = Leverantörsfakturor) har korrigerats till 2440 KREDIT, 2410 DEBET (dvs korrigerad). Den associerade E-posten i Fortnox (E = Leverantörsbetalningar) är oförändrad (2440 DEBET, 1930 KREDIT). Detta ser korrekt ut i kontoavstämningen men just leverantörsfakturan visar fortfarande 1610 DEBET. Jag förstår inte riktigt kopplingen mellan leverantörsfakturan och D-posten, jag trodde leverantörsfakturan skulle uppdateras när jag ändrade D-posten men så var inte fallet. Jag hittar inte heller något sätt att ändra leverantörsfakturans kontoregister från 1610 till 2410. Men det kanske är något Fortnox-supporten kan svara på.
1009
211
Hej, I Fortnox kan du under register-Leverantörer, under fliken Bokföringsuppgifter ange momstyp. Har man den blank så tror jag den väljer 25% när man knappar in faktura. Välj noll så får du noll moms förifyllt. Angående rättningen så uppdateras inte leverantörsfakturan om man uppdaterar verifikatet. Det blir dock rätt i bokföringen. Leverantörsfakturan och de uppgifterna låses när den bokförs och det finns ingen rättningsfunktion den vägen. Låter som du gjort som man ska där.
www.bocekonomi.se - Redovisning, nyföretagande, företagsutveckling

Du måste vara inloggad för att kunna skriva i forumet. för att registrera dig som medlem.