Kontroll av er redovisning i momsdeklarationen

41
Hej Forum,

Jag har precis fått ett brev från Skatteverket med följande info:
Skatteverket kontaktar er för kontroll av er redovisning i momsdeklarationen för perioden XXX:

Den redovisade utgående momsen stämmer inte överens med de redovisade inköpen vid omvänd skattskyldighet. Med anledning av det vill vi att ni svarar på våra frågor:

Ni har redovisat momspliktiga inköp vid omvänd skattskyldighet enligt följande:
Ruta 20: 7 250 kr (inköp av varor från ett annat EU-land)
Ruta 21: 267 369 kr (inköp av tjänster från ett annat EU-land)
Ruta 22: 84 878 kr (inköp av tjänster från ett land utanför EU)

Ni har redovisat utgående moms för dessa inköp med följande belopp och skattesatser:
Ruta 30: 76 967 kr (utgående moms 25 %) Ruta 32: 6 kr (utgående moms 6 %)

Enligt Skatteverkets beräkning motsvarar summan utgående moms enligt deklarationen inköp med 307 968 kr (76 967/0,25 + 6/0,06). I momsdeklarationen har ni redovisat sammanlagda inköp med 359 497 kr (7 250 + 267 369 + 84 878).

1. Förklara varför den utgående momsen inte stämmer överens med inköpen vid omvänd skattskyldighet.
2. Lämna en rättelse om uppgifterna i deklarationen är felaktiga.

--
Jag har gått igenom alla kvitton och allt är bokfört rätt i mitt bokföringsprogram, och vet inte riktigt vad jag gör nu.. Uppenbarligen är något fel. Några tips på vad man kan svara om man står fast vid att allt är rätt, eller bör jag anlita en konsult och gå igenom allt igen?

Ha det fint forum
1479
250
Du måpste väl ha räknat fel nånstans helt enkelt?  Eller har du automatkontering i bokföringen så programmet räknar ut?

Om du lämnar deklarationen digitalt, så slipper du sånt här, eftersom den då säger ifrån att summorna inte stämmer.

7250 ger ju 1812 i moms
267 369 ger 66 842.
84 878 ger 21 219.
Så den utgående momsen ska vara 89 873 kr.

Var kommer de 6 kronorna ifrån?

Lämna en rättelse med rätt belopp. för du drar ju av samma belopp, så nån extra kostnad blir det ju inte.
 
41
Hej,

Tack för ditt svar. Är digitalt via bokio och har precis tittat igenom en gång till och hittar inget fel. Super konstigt!
Om jag nu vill ändra uppgifterna enligt förslag ovan, så är det bara att ändra ruta 30 till 89 873 kr? Ingen annan ruta?

Ruta:
20 - Inköp av varor från annat EU-land = 7 250
21 - Inköp av tjänster från annat EU-land enligt huvudregeln = 267 369
22 - inköp av tjänster från land utanför EU = 84 878
30 - Utgående moms 25% = 76 967 (ändra denna till 89 873?)
32 - Utgående moms 6% = 6

Beräkning av moms
Summa utgående moms = 76 973 
48 = ingående moms att dra av = 88 034 
49 - Moms att få tillbaka = 11 061

Tack
41
Om jag ändrar ruta 30 till 89 873 kr (Utgående moms 25%), så blir Summa utgående moms / Ingående moms att dra av (ruta 48): 88 034 kr och Moms att betala (ruta 49) 1 845 kr.

Om jag då uppdaterar detta i Skatteverket så blir det ändå fel i bokföringen, så måste på något sätt såklart rätta detta. Får ta in en konsult helt enkelt..
 
1479
250
Ja, börja med att rätta på skatteverket, så den saken är ur världen.

Sen är ju frågan vad som kan vara fel på Bokio.  Kan ju vara så att nåt av de kontona som du använder har fel momskod inlagd.

Det är ju enklast att ta fram respektive verifikation och titta på den och se hur programmet har räknat, någon av dom är det som är felräknad, och ett program räknar ju inte fel helt plötsligt, utan då är det en kod som är fel.
Jag har mina aningar om att det är nåt med den här 6% momsen.  Vad köper du utomlands som det är 6% moms på?  En tidning?
 
1479
250
Hur kan det komma sig att den ingående momsen på skatteverket är mindre än den utgående på inköpen från EU och importen?
Drar du inte av all moms på det?

Normalt när man köper in till ett företag så är det samma summa utgående moms på import, som man sen drar av som ingående moms. Plus eventuell svensk ingående moms.
Så ruta 48 bör vara minst 89 873.
 
41
Ah det är mycket konsigt. Jag har nu justerat ruta (30) och betalat 1845 kr. Behöver helt enkelt att någon går igenom allt igen och undersöker problemet innan bokslutet. Tack för din support!
 
1479
250
Om du kunde få fram en sie-fil och maila mig så ska jag titta på det.
 
41
Tack gärna! Jag PMar dig i forummet. Ha en fin dag!
2
1
Hej,

Moms kan ju räknas ut via dessa siffror:
Tjänster: 25% / 0.25
Varor: 12% / 0.12
Diverse annat (läs skatteverket): 6% / 0.06

Det mesta av dina inkomster och utgifter kommer troligen räknas som 25%.

Exempel, du har beställt något online för 100kr, vilket räknas som en tjänst.
Momsen blir då 25kr eftersom att, 100 * 0.25 = 25

Moms bör ju även redovisas på dina kvitton, så du kan ju jämföra där ifrån.

7250 * 0.12 = 870
267389 * 0.25 = 66842.25
84878 * 0.25 = 21219.5

76967 * 0.25 = 19241.75
6 * 0.06 = 0.36

870 + 66842.25 + 21219.5 = 88931.75 <--- INGÅENDE
19241.75 + 0.36 = 19242.11 <--- UTGÅENDE

Är fortfarande rättså ny till detta, så rätta mig om jag har fel.
Personligen så räknas min moms ut automatiskt via Fortnox.

Lättaste sättet är väll dock, somsagt, att kolla dina kvitton.
41
Tack båda för info och uträkning. Jag fick precis omprövningsbeslutet från skattverket med följande:

Skatt:
Nu beslutade belopp: 1 845 kr
Tidigare beslutade belopp: -11 061
Ändringsbelopp: 12 906 kr
Beräknad ränta: 80 kr
= Summa nettoändringsbelopp och beräknad ränta: 12 986 kr

Du måste vara inloggad för att kunna skriva i forumet. för att registrera dig som medlem.